从你的退休计划中借钱 编辑

最多合格计划-例如401（千）or403（乙）该计划使员工能够从自己的退休资产中借款，并将该金额连同利息存入自己的退休账户。 虽然我们大多数人宁愿退休后再从退休计划中拿钱，但有时我们别无选择。

如果你发现自己陷入财务困境，你可能会考虑获得贷款，以满足你眼前的经济需要。那么问题是，你应该从你的退休计划中借钱，还是应该考虑其他的选择？答案取决于几个因素，我们将对此进行回顾。我们还将了解计划贷款的一般指导原则。

关键要点

• 最多雇主资助的退休计划国税局允许向参与者提供贷款，但禁止向国税局借款。
• 从符合条件的计划中获得的贷款受到限制和具体还款条件的约束。
• 虽然法规允许计划发起人提供贷款时，可以选择不提供或进一步限制贷款额度等规定。
• 要决定从退休计划中借款是否是最佳选择，请考虑贷款的目的及其真实成本，例如损失的资金递延税款投资回报增长。

你应该从你的退休计划中借钱吗？

在你决定从你的退休帐户贷款之前，你应该咨询一位财务规划师，谁会帮你决定这是最好的选择，还是你最好从银行贷款金融机构 或其他来源。以下是一些需要考虑的因素。

贷款用途

理财规划师可能会认为，使用合格计划贷款偿还高息信用卡债务是一个好主意，尤其是当信用余额较大，还款金额明显高于合格计划贷款的还款金额时。

然而，理财规划师可能认为，用这笔贷款带你和你的朋友去加勒比海游轮，或者为你孩子的16岁生日买辆车，在财务上没有什么意义。

贷款真实成本

的好处贷款 您偿还合格计划贷款的利息将偿还至您的计划账户，而不是金融机构。但是，一定要比较合格计划贷款和金融机构贷款的利率。哪个更高？有显著差异吗？

不利的一面是，作为贷款从你的账户中移除的资产失去了税收递延收益增长的好处。此外，用于偿还贷款的金额来自税后资产，这意味着您已经为这些金额支付了税款。与您可能对您的401（k）计划账户进行的供款不同，这些已偿还的金额不属于递延税款。 

美国国税局现在允许借款人继续为他们的401（k）计划供款，但检查一下你的401（k）计划是否要求你在收到该计划贷款后的一段时间内暂停供款。这也会切断任何雇主匹配你的贡献。如果你的401（k）计划是这样的话，你将需要考虑这个暂停的机会给你的退休账户提供资金的后果。 

合格计划贷款规则

法规允许有条件的计划提供贷款，但计划不需要包括这些规定。 要确定您参与的合格计划是否提供贷款，请向您的雇主或计划管理员咨询。你还想了解任何贷款限制。

如果你有一个401（k）仍然持有在前雇主，你不允许从该帐户贷款。

例如，有些计划只允许贷款艰苦环境，例如，由于无力支付房租或抵押贷款，或需要为您或您的家庭成员支付医疗费用或高等教育费用，您可能会面临被逐出家园的威胁。 

一般来说，这些计划要求你证明你已经用尽了某些其他资源。另一方面，有些计划允许你以任何理由从计划中借款，并且可能不要求你披露贷款的目的。

你的雇主可能有特殊的表格，你必须填写，以申请贷款。如果您想申请合格的计划贷款，请向您的雇主或计划管理员咨询有关文件要求。

最高贷款额

有条件的计划必须按规定经营贷款，其中之一就是贷款额度的限制。您可以从您的合格计划中借款的最高金额为您的贷款额的50%既得余额或50000美元，以较小者为准。 

如果个人账户少于10000美元，则可适用例外情况。在这种情况下，可允许个人从该账户借款最多10000美元。 

下面是一些例子来说明最高贷款额 .

例1

简在ABC公司401（k）计划中有9万美元的账户余额。其中6万美元是简的既得利益余额。简可以从该计划中借到最多3万美元，这是她既得利益余额的50%，不足5万美元。

例2

吉姆在ABC公司的401（k）计划中有20万美元的账户余额。吉姆是100%有权的。尽管吉姆的既得利益余额的50%是10万美元，但他最多只能借5万美元，这是任何员工都不能超过的借款限额。

例3

玛丽在ABC公司的401（k）计划中有1万美元的帐户余额。玛丽是100%的财产。即使10000 x 50%=5000美元，玛丽也可以从该计划中借10000美元。

一个例外是允许玛丽借用超过50%的她既得帐户余额，只要金额不超过10000美元。现在所有符合条件的计划都允许此异常，因此请确保先检查。

偿还退休计划贷款

一般来说，合格计划贷款必须在五年内偿还。如果贷款用于购买主要住宅. 重要的是要注意，如果你的工作被终止或你选择离开，你的雇主可能会要求全额还款。 

2017年减税和就业法案当你离职时，延长还贷期限。以前，如果你的雇佣关系在你偿还贷款之前结束，一般有60天的时间来支付未偿余额。从2018年开始，税收改革将这一时间框架延长至你的债务到期日联邦所得税退货，包括文件延期. 

如果此时您无法偿还该金额，且贷款状况良好，则该金额可被视为应纳税分配。这笔钱会在星期五上报给你和国税局表格1099-R. 这个数额是倾翻符合条件的，因此如果您能够在60天内提出该金额，您可以向符合条件的退休计划缴纳展期供款，从而避免所得税。请注意，如果您的年龄小于59½；，那么您很可能还欠一笔贷款提前退学处罚，除非您遇到某些例外情况。 

贷款偿还时间表

An摊销计划是为合格计划贷款准备的，就像金融机构的贷款一样。分期偿还时间表提供还款时间表和还款金额，包括利息。规定要求您至少每季度按水平摊销金额进行合格计划贷款偿还；否则，贷款可被视为可报告和应纳税交易。 

在某些情况下，你的雇主可能会允许你推迟偿还贷款。例如，如果你在武装部队，你的还款可能会被暂停至少一段时间你在现役。贷款偿还期将根据您的现役时间延长。 

此外，如果在休假期间您的工资减少到您的工资不足以偿还贷款，您的雇主可以暂停还款一年。与现役军人的例外情况不同，贷款偿还期不会因为你的休假而延长。相反，您可能需要增加您的计划付款金额，以便在原定时间内还清贷款。 

不符合监管要求的贷款可被视为“视同分配”。例如，如果贷款至少每季度偿还一次，则剩余余额将被视为不符合展期条件的分配，这意味着该金额将缴纳所得税。如果您在视同分配发生后继续参与本计划，您仍需偿还贷款。这些金额被视为基础（即。，税后供款)分发时不征税。 

伊朗共和国

一般来说，你不能从银行贷款爱尔兰共和军，因为这将导致禁止交易，这违反了国内税收代码. 如果你从个人退休账户获得贷款，退休基金将不复存在，计划的全部金额将包括在所有者的应税收入中。 

COVID-19的特殊考虑

在2020年3月《退休计划法》通过后，有关退休计划撤销处罚和纳税义务的某些变化已经到位冠状病毒援助、救济和经济安全法随后，2020年6月19日，根据美国国税局的额外指导。 

最初的修改适用于法律所称的合格参与者，即被诊断为COVID-19的人，其配偶或受抚养人被诊断为COVID-19，或因COVID-19而经历了裁员、休假、减少工作时间或无法工作，或因COVID-19而缺乏育儿服务的人。 

美国国税局最近的指导扩大了合格参与者的定义，包括那些因冠状病毒而被取消工作邀请或推迟工作开始日期的人。现在还包括允许他们的配偶，即使仍在工作，从他们的退休计划中提取至多10万美元。 

符合条件的参与者可以提前从401（k）s、403（b）s、457 s和传统IRA中提取100000美元，而无需支付10%的罚款。个人最多有三年的时间来支付提前支取的税款或将钱重新存入退休账户（而标准还款要求为60天）。 

法律并不要求退休计划接受这一提前支取规则的修改，但大多数计划预计也会接受。该法律涵盖了2020年1月1日至2020年12月30日期间的提款。 

底线

在从你的退休储蓄中借款之前，你应该通过考虑贷款的目的、成本和未来的影响来确定这是最好的财务决策。请务必联系您的财务规划师，寻求帮助，以作出这一重要决定。