计划发起人定义 编辑

什么是计划发起人？

计划发起人是一个指定的团体，通常是一个公司或雇主，它为组织的员工设立了一个医疗保健或退休计划，比如401（k）。计划发起人的职责包括确定成员参数、投资选择，以及在某些情况下，以现金和/或股票的形式提供出资。

计划发起人的工作原理

一些公司向员工提供退休储蓄计划、养老金计划或健康计划，作为他们工作的一部分员工福利计划 . 这些公司被称为计划发起人。雇主通常是计划发起人，但工会和专业机构也可能是计划发起人。

关键要点

• 计划发起人应及时了解退休或医疗保健计划的任何年度变化，包括生活费用调整。
• 计划发起人通常聘请投资顾问为一个或多个退休计划推荐一项投资或行动方案。
• 计划发起人可能会将一些职责外包给计划管理人、信托公司和投资顾问。
• 计划管理员负责管理与集团退休计划有关的日常事务和战略决策。
• 信托公司或受托人提供保管服务，并为员工持有信托基金中的实际投资资产；

计划发起人实施并制定计划，确定福利包，修改计划，并终止计划。取决于退休 或向员工提供健康计划，计划发起人和员工、计划发起人或员工均可对计划作出贡献。

向退休计划参与者和发起人提供投资建议的个人和组织应遵守《雇员退休收入保障法》（ERISA）规定的信托标准。

计划发起人负责向雇员支付他们有权从计划中获得的退休收入。退休收入可以基于计划内投资的表现，也可以根据员工的贡献量预先确定。提前离开的雇员既得 time可能只收到他们为该计划贡献的金额，并没收退休或健康计划提供的任何福利。

虽然一些计划发起人自己处理事务，并处理退休计划的所有投资决策，但大多数人将计划中资产的受托管理外包给一个或多个第三方。通过这种方式，不同的基金经理可以提供多种投资选择，以适应公司员工的各种风险状况。

特别注意事项

计划发起人必须确保管理计划投资的投资顾问遵守最佳利益合同豁免 （BICE）ERISA下的规则，包括提供符合计划参与者最大利益的投资建议、收取不超过合理补偿、公平披露与其投资建议相关的费用、补偿和重大利益冲突等。

在计划发起人兼任计划管理人的机构中，计划发起人被称为受托人。受托人必须使投资多样化，以最大限度地降低重大损失的风险；按照管理计划的规则行事，除非这些规则与ERISA不一致；仅为计划参与者及其受益人的利益行事；谨慎行事、熟练行事，以及以类似身份行事的谨慎人士的勤勉。