7.你可能缺少的基于保险的税收减免 编辑

当涉及到报税，得到最低的纳税义务 不全是技巧，而是你所知道的。不幸的是，许多纳税人错过了扣除和信贷只是因为他们不知道他们。一些最被忽视的扣除额涉及健康和医疗费用，以及保险费。

2017年减税和就业法案 （TCJA）取消了许多扣减，但它使下面讨论的大部分扣减保持不变。

关键要点

• 许多漏掉的扣除额与保险费、医疗费用和其他与健康有关的费用有关。
• 残疾保险是一项重要但复杂的税收减免。
• 健康储蓄账户（HSA）供款在预定上限内免税。
• 人寿保险和商业相关保险费也有资格。

1残疾保险

残疾保险 可能是最常见的一种保费，作为税收减免被忽视。这类保险可以提供补充收入，如果你是残疾人，不能工作。然而，这些保费的扣除是复杂和有限的。

美国国税局（IRS）允许个体户纳税人扣除；间接费用支付您因受伤或生病而长期残疾期间的业务管理费用的保险；但“您不能为支付因疾病或残疾而损失的收入的保单扣除保费。”； 

从本质上说，唯一有资格扣除的残疾保险是那种在你休假期间支付业务管理费用的保险。这类保险将包括在残疾休假期间不可避免的租金和水电费等项目。

如果您扣除保险费，从保单中支付的任何收益都将被考虑应纳税所得额. 相比之下，如果您自己支付保费而不扣除保费，保单福利将不纳税，一些纳税人利用这种安排，以便在残疾时可以获得免税福利，以支付业务管理费用。如果你的雇主支付了你的残疾保险，而不是你自己用税后的钱买的，所得税也是要纳税的。

重要

如果您扣除医疗保险费用，根据您的就业状况、您是否逐项列出扣除额以及您是否使用税前或税后美元支付了保费，则需要遵循几个规则；

2健康储蓄账户

另一个与保险相关的税收优惠，没有传统的团体健康保险的人应该意识到的是健康储蓄账户（HSA），它结合了税收优惠 具有高免赔额健康保险政策的储蓄要素；

所有HSA供款，在法律允许的最高限额内，都可以免税，即使是那些没有在附表C中列出项目的人也是如此。对于2020纳税年度，如果您有一个单一的保险计划，您最多可以供款3550加元（2021年为3600加元），如果您有一个额外1加元的家庭计划，您最多可以供款7100加元（2021年为7200加元），55岁以上的纳税人可获得1000英镑的供款。 

雇主也可以代表雇员向HSA缴费，类似于401（k）。但是，雇主和雇员的供款总额不能超过每种保险类型的年度供款限额。

健康储蓄账户可以产生三倍的税收优惠，形式包括可扣税供款、税收递延增长和在资金用于支付合格医疗费用时免税提取。

三。医疗费用

医疗费用可以扣除，但必须超过纳税人收入的一定比例调整后总收入（AGI）。由于各种各样的立法（最近从7.5%到10%不等），这一比例一直在变化，但始终保持在足够高的水平，使大多数人无法获得资格。该百分比为您2020和2021纳税年度AGI的7.5%。

如果你有大量的医疗费用等待支付，你可以通过安排在同一年的其他医疗程序或费用来提高你的扣除额。一个警告是，如果你在下一年收到保险公司的报销支票，你必须申报下一年作为收入报销的扣除额。

例如，如果你在一年内扣除了17000美元的手术费，而你的保险公司在第二年寄给你一张10000美元的手术支票，那么这笔钱必须在支票到达的那一年申报为收入。

如果您将来有可能获得保险公司支付的医疗费用，请不要申报此扣除额。你可以随时提交修正的纳税申报表如果你的保险索赔 被拒绝。

4失业/工人补偿

区分是很重要的失业补偿金通过州失业机构支付职工薪酬 ，奖励因受伤而不能履行职责的工人；

失业救济金总是应税的，因为它们被认为是定期失业救济金的替代品收入. 您将收到表格1099-G列出你全年领取的失业救济金总额，这个数额应该在国税局申报表格1040.您获得的工人补偿福利不应申报为收入。这也包括幸存者的福利。 

5个体户扣除额

个体经营者纳税人和其他经营主体可以扣除与经营有关的费用保险费，包括健康和牙科保险费，以及长期护理费。如果纳税人选择申报实际费用而不采用标准里程率，也可以扣除车辆保险。 

一定要保存所有保费支付合格的保险费用，以及任何其他可扣除的费用，你计划索赔，如计算机设备或家庭办公室的文件。

6其他合格计划

合格的计划并不是唯一一种可以用免税保费供资的退休储蓄工具：412（一）平面图也属于递延税款。这项固定福利计划可以为那些希望补足退休储蓄并在未来获得有保障的收入流的小企业主提供大量的扣除。

412（i）计划仅由保险产品提供资金，如现金价值人寿保险或固定年金合同，计划所有者每年可以扣除多达数十万美元的供款。 

标准的参与者合格计划例如，通过雇主购买401（k）计划，可以购买有限金额的定期或定期贷款永久人寿保险，受特定限制。但根据美国国税局的规定，保险范围必须被视为“附带的”。根据美国国税局的规定，如果每个参保人账户中少于50%的雇主供款用于购买参保人的普通人寿保险，则保单被视为“附带”保单； 

从符合条件的计划中支付的人寿保险死亡抚恤金享受免税待遇，该保险可用于支付参与者死亡时必须分配的计划收益的税款。 

7人寿保险费可以免税吗？

人寿保险如果你发生了什么事，你可以帮助你为你所爱的人提供一定程度的家庭安全感。您可能想知道人寿保险费是否可以在您的个人纳税申报表上扣除，答案通常是否定的。但保费可以作为业务相关费用扣除（如果被保险人是公司的雇员或公司高管，并且公司不是保单的直接或间接受益人）。 

这个死亡抚恤金通常对个人保单持有人及其受益人免税。

尽管与企业有关的受益人的死亡抚恤金通常也是免税的，但在某些情况下，公司拥有的人寿保险的死亡抚恤金可以征税。然而，雇主提供团体定期寿险雇员可以扣除他们为每个雇员支付的第一笔5万美元的福利所支付的保险费，达到这一限额的金额不计入雇员的收入。

人寿保险费也往往可以扣除大多数类型的保险不合格计划，例如递延补偿或者高管奖金。通常，根据这些计划的规定，保费被视为对关键高管的补偿。然而，在某些情况下，只有在雇员建设性地获得福利之前，才能进行扣除。 

底线

这些只是一些经常被忽视的扣除额和税收优惠与企业和个人纳税人有资格参加的保险有关。其他与补偿、生产和销售有关的扣除额折旧建筑物和设备的数量列在国税局网站 . 与你的会计或其他税务专业人士交谈可以帮助你确定哪些与保险相关的税收减免是你有资格申请的，以帮助减少你的欠款。