社保税如何计算？ 编辑

这个老年、遗属和残疾保险计划（OASDI）税收，通常称为社会保障税-计算方法是从你的每一份薪水中提取一定比例的收入。社会保障税率每年由法律确定，适用于雇员和雇主。 

2021年，雇员和雇主的社会保障税率均为雇员薪酬的6.2%，总计为12.4%。那些个体经营者承担全部12.4%的责任。 

为社会保障和医疗保险代扣的综合税称为《联邦保险缴款法》（FICA）。在您的工资结算单上，社会保障税称为OASDI，医疗保险显示为Fed Med/EE。社会保障和医疗保险都是为退休人员、残疾人和已故工人子女提供福利的联邦计划。 

关键要点

• 雇员和雇主的社会保障税率均为雇员薪酬的6.2%（总计12.4%）。
• 个体户的社会保障税税率为12.4%。
• 年度工资或所得税有一个限额，称为税收上限；2021年，缴纳社会保障税的收入最高限额为14.28万美元
• 人们对社保税的一个普遍抱怨是，它是一种倒退，这意味着无论收入多少，它都是统一适用的，而不是以收入为基础的累进税。

社会保障税率

这个社会保障该计划为退休人员和因疾病或残疾而不能工作的人提供福利。社会保障常常为那些不能再工作的人，特别是那些收入不高的人，提供持续收入的唯一来源。 

由于社会保障是一项旨在为在职公民提供安全网的政府计划，它的资金来源是一个简单的基金预扣税从每一份薪水中扣除一定比例的税前收入。供款至少10年的工人有资格领取好处根据他们退休或残疾后的收入记录。 

社保福利最高限额为每月最高福利金额基于盈利历史。为了防止工人缴纳的税款超过他们以后可以获得的福利，对年工资或工资的数额进行了限制收入须纳税的，称为税收上限的。 

2021年，缴纳OASDI税的最高收入额为142800美元，最高雇员年度供款为8853.60美元。这一数额由国会规定，每年都可能发生变化。 

工资限额每年与通货膨胀指数挂钩，可在国税局出版物15对于大多数员工，或51号出版物针对农业工人。根据美国国税局第15号出版物，根据FICA支付的工资包括所提供服务的所有收入，除非特别排除在外。付款不必是现金或支票。 

工资包括工资、奖金、佣金和带薪休假或病假。以货物、住宿、食品、服装或服务形式支付的实物也包括在内，除非雇员是家庭或农业工人。 

对a的选修捐款合格退休计划也受FICA约束。雇主为雇员（包括雇员的配偶和家属）支付的意外或健康保险费不是工资，也不包括在FICA中。健康储蓄账户（HSA）雇主的供款也不被视为工资。 

例如，杰夫每年挣2万美元。他选择向他的基金捐款4000美元401（k）计划，他的雇主匹配25%，即1000美元。他的社保工资是2万美元，但他的选择性延期供款 仍受FICA约束，且雇主缴纳的额外金额不受影响。从他的工资中扣除的社会保障税是1240美元（20000 x 6.2%）。

如果一个人从多个雇主那里获得的收入超过了社会保障税的上限，那么他们实际缴纳的税款可能会超过规定。当发生超额支付时，该金额将应用于个人的联邦税单或退还。每个雇主仍必须支付相应的税款，但即使他们意识到多付了税款，也不会收到退款。 

社会保障税率历史

社会保障税始于1937年。当时，员工比率为1%。这些年来一直稳步上升，1960年达到3%，1978年达到5%。1990年，雇员比例从6.06%上升到6.2%，但此后除2011年和2012年外一直保持稳定。 

2010年的税收减免、失业保险再授权和就业创造法案将当年雇员的缴费比例降至4.2%；雇主仍需全额缴纳缴费。 

自1937年该计划开始实施以来，税收上限一直存在，直到1950年的《社会保障修正法案》出台之前一直保持在3000美元。随后，随着福利和覆盖面的扩大，这一数字提高到3600美元。1955年、1959年和1965年增加的税收上限旨在解决低工资者和高工资者之间的福利差异。 

20世纪70年代的社会保障税政策出现了一些拟议的修正案和重新评估。尼克松政府最重要的观点是，提高税收上限需要与全国平均工资指数的变化相关联，以解决不同税级个人的福利水平问题。1972年的《社会保障修正法》由于福利公式的问题而不得不修改，这引起了人们对融资的担忧。1977年的一项修正案解决了财政短缺问题，并建立了与平均工资增长相关的税收上限增长结构。 

除了跟上平均工资的增长，还提高了社会保障税上限，以改善系统内的融资，并为那些收入高于平均工资的人提供合理的福利数额。 

在21世纪，共同的烦恼社会保障可能会因为时间的延长而资不抵债预期寿命 工人和退休人员的比例也在下降。分析人士有时建议提高社会保障税，以保持该项目的资金充足。然而，大多数政客对支持这一立场犹豫不决，因为公众反对这一立场的情绪压倒一切。

递减税

另一个常见的抱怨是社会保障税是退化的-也就是说，如果一个人赚的钱少了，那么他们收入中较高比例的部分就要交这个税。这是一种累进税，因为它只适用于达到一定数额的收入。2021年收入低于14.28万美元的人的有效社会保障税率为6.2%。相比之下，那些年收入100万美元的人缴纳的社保税占总收入的比例要小得多。 

医疗保险

医疗保险医院保险（HI）计划是另一项政府计划，为有需要的公民提供服务，并要求征收强制性预扣税。 

与OASDI一样，HI税率每年都由法律规定。2021年，雇员和雇主的高税率为1.45%。个体户必须同时缴纳这两部分，总税率为2.9%。 

值得注意的是，2020年3月27日，前总统特朗普签署了一份；2万亿美元冠状病毒紧急刺激计划，称为&冠状病毒援助、救济和经济安全（CARES）法，成为法律。该法案允许雇主将社会保障工资税推迟到2020年12月31日——递延金额的50%将于2021年12月31日到期，另一半将于2022年12月31日到期。法律也适用于自营职业者。 

某些雇主也有资格申请工资税抵免他们继续支付工资，但由于危机而没有工作的雇员。 

计算FICA税收：一个例子

一名年收入165240美元的雇员，在扣除税款和任何退休计划预扣前，半个月领取6885美元的工资。虽然整个工资都要缴纳医疗保险税，但只有头14.28万美元需要缴纳2021年的社会保障税。由于142800美元除以6885美元等于20.7，因此在第21次发薪后即达到该阈值。

因此，在前20个付款期联邦社会保险税预扣税等于（$6885 x 6.2%）+（$6885 x 1.45%）或$526.70。只有医疗保险HI税适用于其余四个支付期，因此预扣税减少至6885加元x 1.45%，即99.83加元。总的来说，该员工每年支付8537.40美元用于社会保障，2395.98美元用于医疗保险。虽然不影响员工的实得工资，雇主必须为两个项目提供相同金额的资金。

如上所述，自营职业者在税务方面被视为雇主和雇员，即他们对这两项捐款都负有责任. 在上面的例子中，同样薪水的个体经营者支付17074.80美元的社保和4791.96美元的医疗保险。

社保税常见问题

2020年的社保扣缴额是多少？

自1990年以来，OASDI税率或社会保障税一直为6.2%。因此，在2020年，社会保障预扣税率为6.2%。 

有多少社保收入是应纳税的？

并不是所有的纳税人都需要为他们的社会保障福利缴纳联邦所得税。一般来说，只有那些除了社会保障福利外还有可观收入的个人才需要缴纳社会保障福利的联邦所得税。如果你必须的话为你的社保福利缴税 ，您可以每季度向IRS缴纳估计税款，也可以选择从您的福利中预扣联邦税款。

你的社保收入中有多少是应纳税的是基于你的综合收入。你的总收入加上你的调整后总收入，非税利息和一半的社会保障福利。

如果你以个人身份申报联邦所得税 在25000美元和34000美元之间，您可能需要为最高50%的福利缴纳所得税。如果您的总收入超过34000美元，那么您的福利中最多有85%需要纳税。如果你的总收入低于25000美元，你所有的社会保障收入都是免税的。

如果您已婚并提交联合申报表，并且您和您的配偶的总收入在32000美元到44000美元之间，您可能需要为您福利的50%缴纳所得税。如果您的总收入超过44000美元，则您的福利最高可征税85%。如果你的总收入低于32000美元，你的所有社会保障收入都是免税的。

最后，如果你已婚并单独申报纳税，你可能会为你的福利缴税。如果您是社会保障福利的受益人，每年1月您都会收到一份SSA-1099表格，即社会保障福利声明。此表格将显示您在上一年收到的福利金额，您可以在填写纳税申报表时使用此信息来确定您的福利是否需要纳税。 

OASDI和社会保障一样吗？

联邦OASDI计划是社会保障的正式名称。OASDI是老年、幸存者和残疾保险的缩写。

到了退休年龄，社保要缴税多少？

即使你工作超过了退休年龄，你仍然需要为你的收入缴纳相应的社会保险费。然而，如果你工作超过了完全退休年龄，你可以增加你所获得的社会保障福利。 

一旦你开始领取社会保障福利，你的收入将决定你是否为部分社会保障收入缴纳所得税。欲了解更多信息，请参阅问题2：应纳税的社保收入是多少？

我的社保支票要扣多少税？

从你的社保支票中扣除多少税取决于你的综合收入是多少。欲了解更多信息，请参阅问题2：应纳税的社保收入是多少？