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社会保障如何为个体经营者服务编辑

当你为别人工作的时候，雇主会接受你社会保障从你的薪水中缴税，然后把钱寄给美国国税局（IRS）。但对于那些个体经营者 . 如果你属于这一类，请继续阅读。本文将帮助您了解如何计算您所欠的社会保障税。

个人（包括个体户）的联邦所得税申报到期日从2021年4月15日延长至2021年5月17日。所欠税款的支付可以推迟到同一日期而不受处罚。您的州税截止日期可能不会延迟。

关键要点

自营职业者必须同时向雇员和雇主缴纳部分社会保障税。
通过每一项可用的扣除来减少你的收入会减少你的税收，但也会减少你退休时的社会保障福利金。
您的社会保障福利金支付金额是根据您的35年最高收入计算的。

了解社会保障税

如果你为别人工作，社会保障税会从你的薪水中扣除。2021年的社会保障税税率为6.2%，加上2011年的1.45%医疗保险税收。所以，如果你的年薪是5万美元，那么在这一年中，社保的金额是3100美元，加上725美元，总共3825美元。

你的雇主将在这一年中额外支付3825美元，它还将向政府报告你的社会保障工资。当你退休或残疾时，政府会使用你的社会保障工资和福利记录税收抵免计算您将收到的福利金。

当你是个体经营者时会发生什么？

当你是个体经营者时，你被认为是雇员和雇主。这意味着你有责任从你的收入中扣除社保，为雇主和个人缴纳相应的社保。许多自营职业者没有从每一份工资中扣除社会保障税，而是得不到固定的工资，毕竟，当你申报年度联邦收入时，你要为你的收入缴纳所有的社会保障税纳税申报表. 这相当于您的个人贡献和业务贡献。

美国国税局附表SE：自营职业税你在哪里报告你的业务的净利润或亏损计算附表C. 联邦政府使用这些信息来计算你以后有权享受的社会保障福利。自营职业税包括社会保障的雇员和雇主部分（6.2%+6.2%=12.4%）和医疗保险的雇员和雇主部分（1.45%+1.45%=2.9%），这使得自营职业税的总税率为15.3%。

你可能会觉得你是在逃避责任，因为你必须同时向雇员和雇主缴纳部分税款，但这不一定是真的。

如果你是个体户，收入不超过400美元，你就不需要缴纳社保税。

个体户减税

如果你是个体经营者，你缴纳多少社会保障税是基于你的净收入。在附表SE中，您将按照附表C计算的企业净利润或亏损乘以92.35%，然后再计算多少自营职业税你欠我的。

如果您的附表C利润为100000美元，您只需缴纳92350美元的12.4%的员工和雇主社会保障税。你不用付12400美元，而是付11451.40美元。这项减税将为你节省948.60美元。11451.40美元的一半是5725.70美元，这代表了雇主在社会保障税中的匹配部分。它被认为是一项商业开支，减少了你的开支纳税义务.

您在附表1“额外收入和收入调整”的第14行申报，然后从本表第2页的第6行中减去表格1040，标记为总收入。这笔业务费用将使您的应纳税所得额减少到94274.30美元，您可以在第7行或第3行输入调整后总收入.

您的自营职业税总额为11451.40美元，见附表2：附加税第4行。然后您报告任何其他税种，在同一表格中有八个类别，将它们全部合计，并在第10行列出合计。在我们的例子中，没有其他税，所以这个金额仍然是11451.40美元。然后在1040表格第2页第15行填写，标记为“附表2第10行的其他税，包括自营职业税” 当然，你也要为你的利润缴纳定期所得税。

这个CARES（冠状病毒援助、救济和经济安全）法案允许雇主将员工社会保障税推迟到2020年12月31日——递延金额的50%将于2021年12月31日到期，另一半将于2022年12月31日到期。这也适用于自营职业者。

税收最小化如何使利益最小化

除了社会保障税之外，还有很多商业开支可以减少你的纳税义务当你是个体户的时候，你可以扣除 .

“营业费用减少你的总税收，这最终会降低你的社会保障税。营业税减免是最大限度地减少自营职业税和社会保障税的一种方式迪亚斯财富有限责任公司在佛罗里达州的玛丽湖。

但请记住，当涉及到社会保障福利计算时，这可能会对你不利，而社会保障福利计算的部分依据是你的收入应纳税所得额. 这就是原因。你的扣除额越多，你的C表收入就越低。降低你的附表C收入是一个好办法，以减少多少联邦，州和地方所得税你欠。然而，这一较低的数额成为你的社会保障收入历史的一部分，意味着你在退休时可能会收到比你没有领取这些福利更低的福利扣除额.

现在最小化税收还是以后最大化收益？

为了增加未来的社会保障福利，您是否应该跳过部分或全部有权享受的营业税减免？也许吧。答案很复杂，因为低收入的生意人在未来会比高收入的生意人获得更多的收益社会保障退休福利是经过计算的。

另一个重要的因素是你的附表C收入下降相比，你往年的收入。如果你有一个完整的35年的职业生涯，而你在目前的自营职业生涯中的收入却没有那么高，那么尽你所能进行所有的扣除是有意义的，因为你的社保福利将根据你的35年最高收入来计算。在这种情况下，你想尽量减少你的社会保障税。

但如果你目前处于职业生涯的高收入阶段，较高的C级收入可以帮助你以后获得更高的社会保障福利。除非你喜欢复杂的数学问题，或者有一个一流的会计，否则你很可能不值得头痛地去弄清楚，你未来的社保福利收入是否会比你今天所能申请的所有扣除额节省的还要多。

当然，如果你正处在没有足够的收入给你的工作的风口浪尖上信用你需要有资格获得社会保障，这可能是值得的前面一些扣除，以确保你有权获得任何福利。

你想要多少控制权？

由于我们不知道未来社会保障福利金会是什么样子，许多人希望他们低一点因为这个系统是如何被资助的，你可能会想去与肯定的事情，并承担较低的纳税义务今天。毕竟，降低你的纳税义务的一个方法是把钱从你的企业里拿出来，放在一个可用的地方个体户退休计划 . 这是你比社会保障福利更能控制的钱。

&“社会保障最重要的一点是，在退休年龄之前，你不能使用它，”他说Kevin Michels，首席财务官，EA，财务规划师兼；Medicus财富规划 .

&米歇尔补充说：“你不能提前取款，但你不能跳过付款，而且你可以得到一份福利。”。&“然而，你在未来的社会保障立法中只有很小的发言权，以及政府资金管理不善将如何影响社会保障。”；

米歇尔继续说：

如果你已经很难为退休储蓄，那么向社会保障支付（尽可能多的）可能是更好的选择。如果你有信心坚持一个储蓄计划，明智地投资，退休前不要动用你的储蓄，那么最好尽量减少你的社保支出，为你的退休承担更多的责任。

如果你没有提交

如果你没有申报你的自雇收入的纳税申报表，你有一个有限的时间来申报，但仍然可以获得信贷社会保障局（SSA）为您的工作时间和收入。您必须在纳税年度后的三年、三个月和15天内提交纳税申报表，您为该纳税年度赚取了您想要获得信贷的收入。

这意味着，如果你没有申报2019年的自营职业收入，你必须在2023年4月15日之前进行更正。但是，这一宽限期并不能免除您因延迟提交而可能欠下的任何罚款和补税。

2021年2月22日，美国国税局（IRS）宣布，德克萨斯州2021年冬季风暴的受害者将在2021年6月15日前提交各种个人和企业纳税申报表，并缴纳税款。因此，受影响的个人和企业必须在2021年6月15日之前提交申报表，并支付在此期间原本应缴纳的任何税款。这包括2020年个人和企业申报表，通常在4月15日到期，以及各种2020年企业申报表，到期日为3月15日。

当你不用交社保税的时候

你的工资中超过一定收入门槛的部分不需要缴纳社保税。这个工资基数2021年为14.28万美元（高于2020年的13.77万美元），超过这一数额的收入部分不需要缴纳社保税。

假设你的年收入是145000美元。你所欠税款的百分比将适用于前142800美元，但不适用于2200美元以上。社保税的年度上限也适用于为他人工作的员工。

6%

自1983年以来超过税收上限的美国纳税人的百分比。

有资格享受社会保障福利

1929年或以后出生的人需要40岁社保工作学分，相当于工作10年，才有资格享受社保待遇。您在2021年每季度至少赚取1470美元（2020年为1410美元），您就可以获得一笔信贷。这个数字每年都在变化。

即使你的生意不是特别成功，或者你只是兼职或偶尔工作，你也不难获得你需要的社会保障信用。事实上，即使你的收入低于这个门槛，或者你的企业出现亏损，也有一些其他的方法来获得社会保障信用。这些可选方法可能会增加你所欠的自营职业税，但它们会帮助你获得所需的工作抵免。

你最终的福利金支付确实考虑到了你的收入。如果你一辈子都没有从自营职业中挣到多少钱，那就别指望退休后能拿到一大笔社保支票。例如，如果你今年开始申请福利，而你的平均月收入仅为800美元，那么假设你是一名退休人员，你的每月社会保障退休福利将为720美元完全退休年龄 . 这不算多，但如果你在工作期间平均每月能挣800美元，那么你退休后每月的福利金可能是720美元；

对大多数人来说，某些类别的收入并不计入社会保障，比如股票股息贷款利息，以及房地产收入。这意味着你不需要为这些收入缴纳社保税，也不会用来计算你未来的福利。例外情况是，如果你的企业经营的领域不包括自营股票经纪人，例如，将股票红利计入他们的社保收入。