SEC表格12b-25定义 编辑

什么是SEC表格12b-25？

美国证券交易委员会表格12b-25，也被称为延迟提交通知，是上市公司必须向美国证券交易委员会提交的文件证券交易委员会美国证券交易委员会（SEC）预计其他关键文件（如季度财务报告）的截止日期将错过。 

通过提交表格12b-25，公司可以避免因未能提交各种要求的表格而受到的处罚。表格中包括对为何迟交申请的说明，以及与上一年提交所需表格相比，公司是否预期会有任何重大意外。 

关键要点

• 美国证券交易委员会表格12b-25，或延迟提交通知，是公司在错过提交截止日期时必须向美国证券交易委员会提交的文件。
• 如果上市公司未能在截止日期前提交10-Q和10-K财务报告，则需要SEC表格12b-25。
• 提交表格的公司必须提供延迟提交的原因，并解释与上一年提交的表格相比可能出现的任何意外情况。

SEC表格12b-25的工作原理

SEC要求公司定期披露财务报表所以投资者可以做出明智的决定。投资者通常会仔细检查一家公司的季度业绩10个季度每年10公里购买前报告衡平法股份或公司债券. 证券交易委员会有助于促进财务信息的适当披露。公司必须以特定的格式和截止日期报告全年的财务业绩。 

如果一家公司不能在截止日期前完成，它将提交12B-25表格。在提交延迟提交的通知时，注册公司必须提供详细信息，包括是否根据《公司法》第13节或第15（d）节要求提交所有其他定期报告1934年证券交易法或《宪法》第30条1940年投资公司法在前12个月或更短的时间内，已按要求提交。提交SEC表格12b-25时，根据相关表格的不同，可延长5或15个日历日。 

如果“预计上一财年同期经营成果的任何重大变化将反映在主题报告中的盈利报表中，申报人还需要报告。”如果是，申报人需要附上“预期变化的解释，叙述性的和定量的，如果合适的话，说明不能对结果作出合理估计的原因； 

美国证券交易委员会表格12b-25必须由注册人的执行官或任何其他正式授权的代表签署，通常使用美国证券交易委员会的埃德加系统。 

其他需要SEC表格12b-25的文件

除了10-K和10-Q之外，SEC还要求及时提交一些其他文件。如果这些文件迟交，公司必须提交表格12b-25。这些文件包括： 

表20-F

形式20-F层有助于规范外国公司的财务报告，以便投资者能够正确分析其数字，并将其与美国同行进行比较。 

表N-CSR

形式N-CSR公司是一种注册投资管理公司的表格，要求他们在向股东发布年度和半年度报告后10天内提交。 

表格11-K

形式11-K码由上市公司每年提交。11-K列出了员工在储蓄计划中的股票购买和活动，以及员工持股计划（员工持股计划）。 

表10-D

形式10天要求特定公司通知投资者和监管机构股息和资本分配。股息通常是现金支付给股东由公司提供。 

证券交易委员会表格12b-25的好处

SEC表格12b-25通常被视为红旗 ，表示公司可能遇到困难。这可能表明该公司无法管理基本任务，或者延迟提交文件的可能性是由于该公司遇到重大财务问题。

SEC表格12b-25要求公司说明是否预期与上一年度报告相比有任何重大变化。 至关重要的是，投资者一旦意识到这一点，就要审查这份文件。