SEC表格N-CSR 编辑

什么是SEC表格N-CSR？

SEC N-CSR表是注册投资管理公司必须向SEC提交的文件证券交易委员会（SEC），在向股东发布年度和半年度报告的10天内。表N-CSR是《公司法》第30节的规定1940年《投资公司法》以及本条例第13及15（d）条1934年证券交易法 .

关键要点

• 美国证券交易委员会N-CSR表是注册投资管理公司必须向美国证券交易委员会（SEC）提交的一份表格，其中包含大量公司基本信息。
• N-CSR表格必须在公司向股东发布年度和半年度报告后10天内提交；
• 表N-CSR是1940年《投资公司法》第30节和1934年《证券交易法》第13和15（d）节的规定；

了解SEC表格N-CSR

公司必须以电子方式提交N-CSR表格，除非他们申请困难豁免。表格通常包括以下信息：

• 股东报告副本
• 公司道德规范的副本
• 监督公司审计委员会的财务专家的姓名
• 披露前两个会计年度的主要会计费用和服务
• 披露上市登记人或豁免审计委员会的理由
• 公司持有的证券
• 代理投票政策的披露

SEC N-CSR表及年度和半年报告

与SEC N-CSR表相关的年度和半年报告包括10公里和10个季度分别是。10-K是对公司业绩的全面总结，通常比传统的10-K包含更多的细节年度报告 . 10-K特别关注财务表现和风险，理论上，这使投资者能够在买卖公司股票和债券时做出更明智的决定。

进一步细分，10-K包括五个不同的部分：

• 公司核心业务概述，包括其产品和服务
• 其收入来源的细目
• 风险因素概述了公司目前面临或未来可能面临的任何风险——通常按重要性顺序列出
• 选定的财务数据详细说明了公司过去五年的具体财务信息
• 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，称为MD&A，为公司解释上一财年的业务数据提供了机会
• 财务报表和补充数据，包括公司经审计的财务报表，如损益表,资产负债表，和现金流量表（这还包括公司独立审计师的一封信，证明他们的审查范围。）

A10-Q包含了与10-K相同的信息，但这份报告是每季度提交的，而不是每年提交一次。

10-Q文件分为两部分。第一部分包含该期间的相关财务信息，包括简明财务报表、MD&A、市场风险披露和内部控制。第二部分包括任何法律程序、未经登记的权益性证券销售、未经登记的权益性证券销售所得收益的使用、优先证券违约以及任何其他杂项相关证据。