SEC表格10-D定义 编辑

什么是SEC表格10-D？

SEC表格10-D是向证券交易委员会（SEC），也称为资产支持发行人分布报告。确定资产支持证券 （ABS）发行人使用它通知监管机构和投资者利息、股息和资本分配。

资产支持证券是一种金融证券，它以抵押贷款或汽车贷款等一系列其他资产作为其基础抵押品。

关键要点

• SEC表格10-D是向美国证券交易委员会（SEC）提交的文件，也称为资产支持发行人分配报告。
• 表10-D包含有关资产支持证券以前或将来分配的支持性详细信息。
• SEC表格10-D要求发行人向SEC提供其向受托人和证券持有人发送的分配报告，以及资产层面的信息。

了解SEC表格10-D

SEC表格10-D包含了有关资产支持证券先前或即将发行的支持性详细信息。此表格上的资料包括分配的总价值、分配的时间以及资产支持证券的投资清算。美国证券交易委员会（SEC）10-D表格对投资者和政府官员来说，在金融危机之后变得更加重要次贷危机 2007年。此表格有助于利益相关方更好地了解资产支持债券的分配情况。

尽管美国证券交易委员会10-D表提供了有关资产支持证券的宝贵数据，但投资者也应考虑其他信息来源。

证券交易委员会表格10-D的好处

SEC表格10-D为投资者提供了有关资产支持证券的及时而准确的信息。由于这些都是提交给证交会的签署文件，投资者对这些文件可以有很高的信心。这对于资产支持证券来说尤为重要，因为了解实物资产是否确实存在至关重要。

虽然SEC表格10-D中给出的一些信息，如分布频率，在别处很容易获得，但其他数据可能更难找到。分布报告和资产级别信息中的详细信息（或缺少这些信息）有助于会计师找到可能的迹象欺诈 .

美国证券交易委员会10-D表的批评

与所有政府要求一样，SEC表格10-D对企业施加了成本。这些成本最终以较低回报的形式转嫁给投资者。此外，还有隐性成本 在遵守规定方面远远超出了填表所花的资金。最值得注意的是，企业可能根本不发放某些贷款，因为作为抵押品提供的资产不符合旨在使监管合规性更易于管理的内部标准。

当然，有进取心的投资者可能会得出这样的结论：直接发放资产支持贷款比处理SEC 10-D表格和其他监管成本更有利可图。然而，这条道路需要大量的知识和经验以及大量的工作。

SEC表格10-D的要求

美国证券交易委员会表格10-D以发行人和分配的一些基本信息开始。它要求资产支持证券的发行人说明分配的频率，通常是每月或每季度。此外，发行人必须提供有效的佣金文件编号、中央索引键编号以及其章程中给出的发行人的确切名称。美国证券交易委员会表格10-D还要求在申请过程中出现问题时提供联系人的姓名和电话号码，以及雇主识别号 （EIN）。最后，发行人需要提供主要执行办公室的地址、邮政编码和办公室电话。如果发行人的名称或地址在上一次报告后发生变化，他们还必须提供以前的名称和地址。

SEC表格10-D第一部分包含实际分配信息。第一个也是最重要的要求是，公司向其客户发送的分销报告受托人 担保的持有人必须附在证物上。此外，如果某些信息未包含在发送给投资者的报告中，则必须单独提供。发行人还必须在美国证券交易委员会表格10-D中提供资产层面的信息。最后，该表格需要包括资产陈述审核人和投资者沟通。

SEC表格10-D的第二部分用于其他信息。在这里，发行人描述了法律程序、证券的销售和收益的使用，以及高级证券的违约（如果发生任何此类事件）。还有一些重要的项目原始债务人集合资产、保荐人证券权益变动、增强提供商信息、SEC要求的信息表8-K 没有报道，还有其他展品。

在第二部分之后，SEC表格10-D要求在末尾签名注明日期，以使其正式生效。