加速摊销定义编辑

什么是加速摊销？

加速摊销是指抵押人向抵押贷款本金支付额外款项。通过加速分期偿还，贷款借款人可以在贷款中增加额外的付款抵押贷款在贷款结算日前付清抵押贷款的账单。加速摊销的好处是它减少了借款人在贷款期限内支付的全部利息。

加速摊销不应与加速折旧，这是一种确认财产或设备在其使用寿命内价值下降的会计方法。

关键要点

加速摊销是指借款人向其抵押贷款本金支付超出规定到期金额的额外款项。
住房抵押贷款是一种分期偿还贷款，最初借款人的大部分付款用于支付贷款的应计利息，而每笔付款的一小部分用于支付本金。
借款人将采用加速摊销策略，以节省利息，并更快地偿还抵押贷款。
借款人可以通过不同的方式加速还款，包括每月额外还款或每两周还款。

加速摊销的工作原理

住房抵押贷款是一种摊余贷款，这意味着借款人在一段时间内定期分期（通常每月）偿还贷款。这些付款包括本金和利息。

最初，借款人的大部分付款将用于支付贷款的应计利息，而每笔付款的一小部分将用于支付贷款的首付主要的. 随着时间的推移，这一比率将被逆转，借款人的大部分付款将用于偿还本金，而较少的部分将用于支付利息。房屋抵押贷款贷款人将向借款人提供摊销计划 . 此表显示了借款人每月的还款中有多少将用于本金，还有多少将用于利息，直到贷款还清为止。

通过加速分期偿还，借款人将支付超出分期偿还表所列金额的额外抵押贷款。通常情况下，借款人会加速付款减少贷款本金，从而降低未偿余额和未来利息支付的欠款。使用加速摊销策略想节省利息和还清抵押贷款更快。

一些贷款人包括预付违约金在他们的抵押合同里。这是一个条款，如果借款人在规定的时间内（通常在抵押贷款发放的前五年内）大量支付首付或还清抵押贷款，将对其处以罚款。

在美国加速摊销

在美国，抵押贷款借款人通常需要30年的贷款，固定利率由房产本身担保的贷款。贷款期限以及利率不可变的事实意味着，美国的借款人支付的贷款利率通常高于其他国家（如加拿大）的借款人，而加拿大的抵押贷款利率通常每五年重置一次。这一较高的利率可能会鼓励借款人采用加速摊销策略，以便更快地偿还贷款，以减少贷款总额兴趣付款。

加速摊销的限制

提前还清抵押贷款是有原因的。最重要的原因是抵押贷款的利息免税额根据美国税法。任何人在2017年12月15日至2025年12月31日期间办理抵押贷款，可扣除高达75万美元的抵押贷款利息，已婚纳税人可单独申请扣除37.5万美元。而越来越少的美国房主选择申请扣除额与过去相比，对于一些房主来说，这可以大大节省税收。通过提前偿还抵押贷款，这些房主可以增加他们所欠的所得税。

在这种情况下，房主可以将加速摊销的资金用于投资退休基金或大学基金。这样的基金将在保持基金税收优势的同时获得回报房贷利息扣除额 . 然而，那些已经有足够的退休基金和足够的资本进行其他投资的非常富裕的购房者，可能希望提前偿还抵押贷款。