资本利得税101 编辑

人们很容易陷入投资选择的泥潭，忘记了税收的后果，尤其是资本利得税。毕竟，选择合适的股票或共同基金很困难，不必担心；税后申报表 . 但重要的是要牢记后果，特别是对于日内交易者和其他利用网上交易更容易的人。当你投资于其他类型的资产，比如你的房子时，考虑税收影响也是很重要的。

然而，将税收纳入你的整体策略和买卖时机对你的投资获得最大收益至关重要。在这里，我们看一下；资本利得税 以及如何将其最小化。

关键要点

• 当你以高于你所付的价格出售资产时，就会产生资本收益。
• 如果你在出售前持有一项投资超过一年，你的利润通常被视为长期收益，并按较低的税率征税。
• 你可以通过长期投资、使用税收优惠的退休计划以及用资本损失抵消资本利得来尽量减少或避免资本利得税。

资本收益：基础

A 资本收益 发生在您以高于您所支付的价格出售资产时。用方程式表示，意思是：

 $egin{aligned}&； ext{Capital Gain}= ext{Selling Price}- ext{Purchase Price} end{aligned}$资本收益=销售价格−购买价格 

正如政府希望削减你的收入一样，当你的投资实现盈利时，政府也希望削减你的收入。削减的是资本利得税。

出于税务目的，了解；已实现收益和未实现收益. 增值的投资出售后才能实现收益。比如说，你买了一家公司的股票，一年后它的价值比你买的多15%。虽然你的投资增值了，但除非你把它卖掉，否则你将无法实现任何收益，也不会欠任何税。 

哪些资产符合资本利得待遇条件？

资本利得税适用于资本资产 . 资本资产的例子包括：

• 股票
• 债券
• 珠宝
• 你的家
• 你的车
• 收藏品

然而，并非您可能拥有的所有资本资产都符合资本利得待遇的条件，包括：

• 业务库存；
• 应计折旧商业财产

您为您创建或生产的某些项目（非资本资产）也不包括在资本收益处理范围内：

• 版权
• 文学作品文学、音乐或艺术作品
• 信件、备忘录或类似财产（如演讲稿、录音、笔录、手稿、图纸或照片）
• 专利、发明、模型、设计（是否专利）或秘方

这个减税和就业法案（TCJA），2017年12月通过，不包括2017年12月31日之后出售的专利、发明、模型或设计（无论是否获得专利）以及任何秘密配方，不被视为资本利得/资本损失税目的的资本资产。

短期资本利得与长期资本利得

你将为资本收益支付的税款取决于你在出售资产前持有资产的时间。 

有资格获得更优惠的待遇长期资本利得利率，资产必须持有一年以上。持有一年或一年以下的资产收益短期资本利得，按你的上级征税，普通收入速率。请注意，一年持有期规则有有限的例外情况。 

美国的税收制度是为了使长期投资者受益而设立的。短期投资的税率几乎总是高于长期投资。

资本利得税如何运作的一个例子

假设你以每股20美元的价格购买了100股XYZ股票，一年多后以每股50美元的价格卖出。我们还假设您属于收入类别（见下文“您将欠下什么”），您的长期收益按15%征税。下表总结了XYZ股票的收益是如何受到影响的。

在这个例子中，你的450美元利润将归政府所有。但情况可能更糟。如果您持有该股票一年或更短时间（使您的资本收益成为短期收益），您的利润将按您的普通所得税税率纳税，2020纳税年度的税率可能高达37%。 这还不包括任何额外的州税。

2020年和2021年的资本收益率

个人普通收入的税率为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，而长期资本利得的税率则不同，普遍较低。基本资本收益率为0%、15%和20%，具体取决于您的应纳税所得额。 这些速率的断点将在后面解释。

虽然微不足道税级从历史上看，这张来自税收政策中心的图表显示，这些年来，普通收入的最高税率几乎总是明显高于资本利得的最高税率。 

您可能会遇到另外两种类型的资本利得税：

• 艺术品和集邮等收藏品的收益按一定税率征税28%速率。
• 出售合格小企业股票所得的应纳税部分(第1202节股票）也按28%速率。
• 从销售中获得的部分第1250节不动产这是由于以前采取的折旧，称为未捕获部分1250增益，最高税率；25% 费率。
• 主要住宅出售的资本利得与其他房地产不同，因为特殊除外责任. 基本上，只要卖方拥有并在该房屋居住两年或两年以上，个人出售房屋所得的前25万元就不计入其当年收入。为了夫妻共同申报，不包括50万美元。

除常规资本利得税外，一些纳税人还需缴纳净投资收益税收。它对你的投资收入征收3.8%的附加税，包括你的资本收益，如果你的调整后总收入（MAGI） 大于：

• 如果已婚或有子女的符合条件的寡妇（er），则为250000美元
• 单身或户主20万美元
• 12.5万美元

你所欠的

2018年之前，基本长期资本利得税率由您的税率等级决定。例如，如果你的应纳税所得额将你置于两个最低等级中的一个，你的资本利得税率为零，而你的任何利得都没有纳税。

《减税和就业法案》改变了基本资本收益率的断点，使之与应纳税所得额（而非税级）保持一致。下表根据您的申报状态和应纳税所得额显示了2021年的断点：；

 

如何计算资本利得税

大多数人使用自动计算的软件计算税款（或者让专业人士代为计算）。但是，如果你想知道你可能会付出什么潜在的或已实现的销售，你可以使用一个资本收益计算器得到一个粗略的想法。网上有几个免费的。

减少或避免资本利得税的五种方法

你可以做很多事情来减少甚至避免资本利得税：

1长期投资

如果你能找到好公司并长期持有他们的股票，你将支付最低的资本利得税。当然，这说起来容易做起来难。一家公司的命运会随着时间的推移而改变，你可能会有很多理由希望或需要比最初预期的更早出售。

2利用税收递延退休计划

当你通过退休计划投资时，比如401（千）， 403（乙），或爱尔兰共和军，它将在不需要立即纳税的情况下增长。你也可以在退休账户内买卖投资，而不必缴纳资本利得税。 

在传统的退休账户中，当你取钱时，你的所得将作为普通收入征税，但到那时你的税率可能比你工作时低。与罗斯个人退休账户但是，只要你遵守相关规定，你提取的钱是免税的。 

对于这些账户之外的投资，即将退休的投资者应该等到他们真正停止工作后再出售。如果他们的退休收入足够低，他们的资本利得税账单可能会减少，或者他们可以避免支付任何资本利得税。但如果他们已经处于“无薪”的范畴，有一个关键因素需要牢记：如果资本利得足够大，那么他们的应纳税所得额可能会增加到一个水平，使他们的所得产生税单。

你可以用资本损失来抵消你的资本收益以及你的一部分固定收入。之后剩下的任何金额都可以结转到未来几年。

三。用资本损失抵消收益

如果你经历了投资损失，你可以通过减少其他投资收益的税收来利用它。假设你拥有两支股票，其中一支比你买的多10%，而另一支少5%。如果你同时卖出这两支股票，其中一支股票的亏损将减少你欠另一支股票的资本利得税。很明显，在一个理想的情况下，你所有的投资都会升值，但损失确实会发生，这是从中获得一些收益的一种方法。

如果你的资本损失大于你的资本收益，你可以用其中的3000美元来抵消这一年的普通收入。在那之后，你可以结转损失到未来纳税年度为止。 

4注意等待时间

如果你正在出售一年前买的证券，一定要弄清楚购买的交易日期。只要投资价格保持相对稳定，等待几天或几周以获得长期资本利得待遇可能是明智之举。

5选择您的成本基础

当你在不同的时间以不同的价格购买同一家公司或共同基金的股票时，你需要确定你的投资组合成本基础你卖出的股票。尽管投资者通常使用；先进先出（FIFO）&方法来计算成本基础，还有四种方法可用：；后进先出（后进先出）， 币值后进先出， 平均成本 （仅适用于共同基金股份）和；特定股份识别. 

如果你要出售大量的股份，咨询税务顾问以确定哪种方法最有意义是值得的。

底线

虽然税收尾巴不应该动摇整个金融狗，重要的是要考虑到税收作为你的投资策略的一部分。尽可能减少你必须支付的资本利得税，例如，在出售投资前持有投资超过一年，这是提高你税后回报的一个简单方法。