萨班斯-奥克斯利法案与多德-弗兰克法案：有什么区别？ 编辑

这个萨班斯-奥克斯利法案以及多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案 被一些人誉为美国近几十年来通过的公司改革法案中最大的两项。这两起事件都发生在震惊华尔街的代价高昂但截然不同的丑闻和企业倒闭之后。

萨班斯-奥克斯利法案旨在通过加强财务披露的准确性和可靠性来保护投资者免受公司会计欺诈。这项法案是在2002年国会通过的，此前发生了数起价值数十亿美元的会计丑闻，其中最著名的或许是美国的会计丑闻安然能源贸易公司 世界通信公司。

多德-弗兰克法案于2010年通过，以应对这一挑战2007-08金融危机 令华尔街屈服。多德-弗兰克法案的初衷是通过更严格地监管大型银行和金融机构来降低金融体系的风险。

关键要点

• 2002年通过的《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act）加强了有关企业财务报告准确性的规定，以防止会计欺诈。此前，一些备受关注的丑闻使投资者损失了数十亿美元。
• 2010年通过的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》（Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act）对银行承担风险的行为进行了更严格的监管，并制定了规则，以防止2007-08年金融危机后向消费者提供掠夺性贷款。

法案

为了保护投资者免受公司会计欺诈，萨班斯-奥克斯利法案将公司财务报告的责任完全推到了公司高管的肩上。它要求首席执行官和首席财务官亲自证明财务报告所载信息的准确性，并确认已制定控制措施和程序来评估和核实这种准确性。

事实上，首席执行官和首席财务官必须亲自签署财务报告，确认他们遵守了财务报告证券交易委员会 规章制度。否则将被处以最高500万美元的罚款和20年以下的有期徒刑。

多德-弗兰克法案

大规模的多德-弗兰克法案旨在通过加强金融体系的监管来保护投资者和纳税人，着眼于遏制风险和结束危机救助“大到不能倒”的银行 ，比如金融危机期间发生的那些。

多德-弗兰克法案的关键条款包括沃尔克规则，即对诸如信用违约互换和抵押贷款支持证券 增加银行的金融缓冲。

这个沃尔克法则 以美联储（fed）前主席保罗•沃尔克（paulvolcker）的名字命名，禁止商业银行用存款进行短期投机交易。这些措施旨在防止大型金融机构过度冒险行为的累积，这是金融危机和华尔街崩溃的一个主要因素。

多德-弗兰克还创造了金融稳定监管委员会监督金融体系中的风险，并由消费者金融保护局保护消费者免受损失掠夺性贷款行为 . 滥用职权的放贷行为被指责是导致次贷崩溃的罪魁祸首。