403（b）退休后如何工作 编辑

你为你的事业做出了贡献403（b）平面图 多年来一直忠心耿耿。你就要退休了。现在怎么办？如何（或如果）你应该提取这笔钱取决于许多因素和选择你可用。

关键要点

• 当你退休时，你不必从403（b）中提取现金，但在72岁时，你必须开始接受年度最低分配。
• 如果您在55岁之前退休，您可能需要在提取所得税的基础上支付罚款；如果您在55岁或55岁以上退休，您必须在提取资金的当年一次性提取所得税。
• 退休后，您可以将403（b）的全部或部分年金化，这将为您提供终身的保障收入流，并可在您去世后为指定受益人提供资金。
• 您还可以将403（b）的全部或部分转入401（k）（如果您换了工作），或传统或Roth IRA等账户，以便在退休期间受益于更多不同的投资选择或更好的资金管理；

403（b）计划类型

你的403（b）计划要么是避税的递延年金从一家保险公司托管账户在投资共同基金的经纪公司，或允许您投资其中任何一种选择的账户。 

你的捐款很可能是税前的（比如401（k）计划）。一些403（b）计划提供一个选项，使所谓的指定Roth税后捐款。 

基本规则

首先，当你退休时，你不需要从你的403（b）账户中取出全部或任何资金。如果您将资金留在403（b）账户中，它们将继续累积，直到您取出它们，年金化 或者稍后再翻过来。

55岁之前退休

然而，如果你确实计划提款，并且你在55岁之前退休，你将不得不支付正常的所得税，加上10%的罚款，除非你同意实质上相等的定期付款至少五年或直至您年满59岁和12岁（以较晚者为准）。这些付款的金额将基于您的预期寿命。这适用于传统的403（b）计划；对于Roth版本，您不需要缴纳所得税，因为供款是用净（税后）收入缴纳的；但罚款可能仍然适用。 

55岁或以上退休

如果退休时年龄在55岁以上，可以选择一次性提取部分或全部资金。然而，矛盾的是，您提取的任何金额都不符合一次性分配根据美国国税局（IRS）的说法，在10年的税收选择权下。这意味着你不能在十年内分散你的纳税义务，但必须支付你提取资金当年的所有所得税。请记住，如果提取金额相当大，可能会使您进入更高的纳税等级。 

当你72岁的时候

当你72岁的时候，你必须开始从你的账户中提取资金。（注：2019年的安全法案推迟了退休计划参与者需要参加的年龄。）要求的最小分配（RMDs），从70½；到72。但如果你在2019年底年满70岁，那么这个旧的门槛仍然适用。）你必须继续每年服用这些RMD。根据你的年龄和你配偶的年龄（如果你已婚的话），他们会随着年龄的增长而逐渐增加。 

大多数计划管理员每年提供RMD的自动计算和分配，但基本上，他们是通过从IRS的预期寿命表中的一个分配周期除以退休账户的上一个年末值来确定的。如果你一年内未能获得正确的分配，你将被处以50%的不可扣除的罚款消费税. 

做什么：年金选择

无论你有哪种类型的403（b）计划，你可能希望退休后将其部分或全部年金化。通过安排定期、固定的支付，你为自己提供了终身（或某个时期）的有保障的收入来源，无论股市或经济表现如何。最多专家警告不要将整个余额年金化在你的退休计划中，尤其是如果你已经收到固定收益养老金 如果您有养老金，可以说，这意味着您的部分退休收入已经以年金形式存在；您可能希望保留其他资产的灵活性。

您的年金不必在您死亡时停止；您可以将其遗赠给其他人。根据您所做的选择或您选择（或不选择）的选项，受益人可能在您死亡时需要缴纳赠与税。但是，如果是联合和幸存者年金，如果只有您和您的配偶有权获得付款，则年金很可能符合以下条件：无限期婚姻扣除根据美国国税局的说法，这将使这些基金免税。 

大多数专家不鼓励将403（b）账户中的所有资金进行年金化，以使投资者获得更高的整体投资回报。

操作：滚动选项

您可能希望将您的403（b）计划的部分（或全部）转入另一种税收优惠账户：401（k）（在另一个雇主）、传统的个人退休账户、个人退休账户罗斯个人退休账户公司403（a）年金计划，或政府赞助的457计划 . 为什么要翻车？在您的退休期间，利用对您的资金更方便的访问、不同和更多样化的投资选择或更好的资金管理；

有一些关于你可以或不可以滚动的规则。一般来说，您必须在60个日历日内对收到的分配金额进行展期，才能将该金额视为不可征税。如果您在55岁之前退休，则您不得将RMD或任何“实质上相等的定期付款”展期。你可以将403（b）基金转入罗斯个人退休账户，前提是该账户的限制条件与传统个人退休账户的限制条件相同。有关滚动选项的详细信息，请参见国税局出版物571. 

如果你是一名退休的公共安全官员（警官、消防队员、牧师、救援/救护人员），你有额外的津贴。你可以从403（b）计划中提取最多3000美元，用于支付事故、健康或其他费用长期护理保险. 如果它直接用于支付保费，那么提取的费用将不包括在您的应纳税所得额中。国税局出版物575提供更多细节。 

底线

在对待你的403（b）计划来之不易的内容方面，大多数403（b）计划所有者可能会发现某种年金和投资组合的组合是最好的。这提供了一个稳定的收入来源，以及实现一些目标的能力资本增值 .

要开始任何形式的退出或转移过程，您只需联系您的计划发起人，并说明您希望退出的金额。会有文书工作的。通常，赞助人会自动扣缴一部分税款（通常为20%），因此在提出请求或表明您不希望扣缴税款时，一定要考虑到这一点。