年金化定义 编辑

什么是年金？

年金化是一种将年金对一系列定期收入支付的投资。年金可以在一段特定的时期或一个人的一生中进行年金化年金受益人 . 年金付款只能支付给年金受益人或年金受益人和共同生活安排中的尚存配偶。年金受益人可以安排受益人在死亡时领取部分年金余额。

关键要点

• 年金化是将年金投资转化为一系列定期收入支付的过程。
• 年金可以在特定时期或年金受益人的整个生命周期内进行年金化。
• 年金付款只能支付给年金受益人或年金受益人和共同生活安排中的尚存配偶。
• 年金受益人可以安排受益人在死亡时领取部分年金余额。

理解年金化

年金化的概念可以追溯到几个世纪以前，但是人寿保险 公司在19世纪将其正式化为向公众提供的合同。

个人可以与人寿保险公司签订一项合同，涉及以一次性资本交换承诺在特定时期或年金受益人的一生中定期付款。

年金如何运作

寿险公司收到一次性资本金后，计算确定年金给付金额。计算中使用的关键因素是年金受益人的当前年龄，预期寿命 ，以及保险人将计入年金余额的预计利率。由此产生的支付率确定了保险人将支付的收入金额，保险人将在支付期结束时将全部年金余额加上利息返还给年金受益人。

付款期限可以是指定的期限，也可以是投资者的预期寿命。如果保险公司确定投资者的预期寿命是25年，那么这就是支付期。使用指定期限与终身期限的显著区别在于，如果年金受益人的寿命超过预期寿命，寿险公司必须继续支付，直到年金受益人死亡。这是年金的保险方面，寿险公司承担延长寿命的风险。

基于单一寿命的年金支付

当年金受益人死亡时，基于单一生命的年金支付停止，保险人保留剩余的年金余额。如果根据共同寿命付款，则付款将持续到第二位年金受益人去世。当保险人承保共同人寿保险时，年金支付的金额将减少以承保共同人寿保险长寿风险 额外的生命。

年金受益人可以指定一名受益人通过退款选择权获得年金余额。年金受益人可以在不同的时间段内选择退款选项，在这段时间内，如果发生死亡，受益人将收到收益。例如，如果年金受益人为；一定时期 &死亡必须在10年内发生，保险人才能向受益人支付退款。年金受益人可以选择终身退款选项，但退款期限的长短将影响支付率。退款期限越长，赔付率越低。

退休账户中年金的变动

2019年，美国国会通过了；安全法案 ，对退休计划进行了修改，包括那些包含年金的计划。好消息是，新的规定使年金更便于携带。例如，如果你换了工作，你的401（k）年金从你的旧工作可以转入401（k）计划在你的新工作。

然而，安全法案消除了退休计划的一些法律风险。这项裁决限制了账户持有人在退休计划不支付年金支付的情况下起诉该计划的能力——就像破产一样。请注意，安全法案的安全港条款防止退休计划（而不是年金提供者）被起诉。 

《安全法案》还取消了对继承个人退休账户的受益人的延伸条款。在过去的几年里，个人退休账户的受益人可以；伸展The；要求的最小分配 从爱尔兰共和军在他们的一生，这有助于延长税收负担。

根据新的规定，非配偶受益人必须在房主去世后10年内分配继承的爱尔兰共和军的所有资金。不过，新法也有例外。这一条绝不是对《安全法》的全面审查。因此，投资者咨询金融专业人士，审查退休账户、年金及其指定受益人的新变化是很重要的。