递延年金定义 编辑

什么是延期年金？

递延年金是与保险公司签订的一项合同，承诺在未来某个日期向所有者支付固定收入或一次性付款。投资者通常使用递延年金来补充他们的其他退休收入，如社会保障。递延年金不同于即期提用年金 ，立即开始付款。

关键要点

• 延期年金是一种保险合同，它承诺在将来某一天向买主支付固定收入或一笔钱。相比之下，即时年金马上开始支付。
• 递延年金有几种不同的类型：固定年金、指数年金和可变年金，它们决定了收益率的计算方式。
• 如果所有者未满59岁½；，则从递延年金中提取可能需要缴纳退保费以及10%的税款罚款；。

递延年金如何运作

递延年金有三种基本类型：固定年金、指数年金和可变年金。顾名思义，固定年金对账户中的资金承诺一个具体的、有保证的回报率。指数年金提供基于特定市场指数（如标准普尔500指数）表现的回报。回报可变年金 是基于共同基金投资组合或子账户的表现，由年金所有者选择。

这三种递延年金都是在递延税项的基础上增长的。这些保险合同的所有人只有在提取保险金、一次性付款或开始从账户中获得收入时才纳税。在这一点上，他们收到的钱是按他们的普通所得税税率征税。

投资者支付年金的时期称为积累期（或储蓄阶段）。一旦投资者选择开始获得收益，则偿付期 （或收入阶段）开始。许多递延年金的结构是为所有者的余生提供收入，有时也为其配偶的一生提供收入。

什么是递延年金？

特别注意事项

递延年金应被视为长期投资，因为它们的价值较低液体 例如，在年金之外购买的共同基金。

大多数年金合同都对提款作了严格限制，比如每年只允许提款一次。提款也可能受到退保费由保险公司负责。此外，如果账户持有人年龄在59&12；岁以下，他们通常将面临10%的取款罚款。这是他们提取时必须缴纳的所得税之外的。 

在购买年金之前，购买者应该确保他们有足够的流动性应急基金。

潜在的买主也应该意识到，与其他类型的退休投资相比，年金的费用往往很高。不同保险公司的费用也有很大差异，所以货比三家都值得。

最后，递延年金通常包括死亡抚恤金 组件。如果所有人死亡，而年金仍在其积累阶段，他们的继承人可能会收到部分或全部帐户的价值。然而，如果年金已经进入支付阶段，保险人可以简单地保留剩余的钱，除非合同中有一项条款规定在一定年限内继续向业主的继承人支付福利。