国外退休账户 编辑

如果你曾在国外工作过，你可能会想，外国养老金收入在美国是否应纳税。你可能会面临来自美国和其他国家的税收冲击，因此在你开始领取养老金之前，了解税收是如何运作的是很有必要的。以下是你需要知道的关于外国养老金的税收。

关键要点

• 在国外工作后整理退休福利可能是一个复杂的迷宫，很难驾驭。
• 国外的退休收入来源包括养老金、年金、信托和外国政府。
• 一些雇主允许员工设立信托基金，因为只有在美国有收入的人才能获得ira，而在国外工作时，ira不是一种选择。
• 当税收形势变得过于复杂时，放弃美国国籍是一种选择。
• 联系专家可以帮助最大限度地提高退休收入，同时尽量减少税收。

你可能认为退休美国税收制度的规则很复杂。对于那些在国外工作过的人来说，退休收入的税收影响可能是一个更令人沮丧的法规和条约协议的迷宫。领取外国退休金或年金 不仅在美国税法中，而且在国际税收协定中，以及养老金或年金来源国的税收条例中，支付必须成为专家。

如果这是你在国外工作后第一年整理纳税义务，可以考虑寻求帮助。国际税法和退休基金方面的专家可以让你走上正确的道路。这将有助于你最大限度地减少税收冲击，最大限度地提高你从退休储蓄中得到的钱。

国外退休金或年金

来自国外的退休收入可以来自不同的账户：

• A养老金计划或者直接从外国雇主那里领取年金
• 外国雇主为你设立的信托
• 外国政府或其机构支付的款项（包括外国社会保障养老金）
• 外国保险公司付款
• 指定支付年金的外国信托或其他实体

即使你在国外为一家美国公司工作，你也可能会从外国信托公司获得年金，因为用外国收入为养老金提供资金很复杂。资助个人退休账户有时可能是不可能的，因为你的大部分收入可以通过海外收入豁免金额以及外国住房排除. 

外国住房和外国收入排除允许美国人在国外工作，以减少他们的收入，以避免美国的税收。尽管如此，这些排除往往使难以投资使用ira。要有资格向个人退休账户供款，您必须拥有在美国的收入或缴纳美国税的收入。 作为替代，一些美国公司为在国外工作的员工设立了一个外国信托基金，使他们能够为退休储蓄。

条约陷阱

到了领取外国养老金或年金的时候，如何征税取决于哪些国家持有退休基金以及何种类型的养老金税收协定 在美国和其他相关国家之间；

每个国家都与美国谈判了不同的条约。与熟悉美国税法以及相关国际条约和税法的税务顾问合作非常有意义。这些条约通常包括税收抵免以及其他能让你减少欠税的工具。当然，这需要一些研究来确保你在美国和其他国家都正确填写了纳税申报表，以尽量减少你的税收冲击。 

国外养老金税

在许多国家，外国养老金在国内享有优惠的税收待遇，但一般不符合养老金的条件合格退休计划根据国税局税法。这意味着，对于公司及其雇员，供款不可免税。因为这是一个规则，你从国外退休计划中得到的钱不会和美国养老金一样对待。 

事实上，即使是你对不符合条件的退休计划的供款，也作为你收入的一部分被全额征税总收入. 这意味着你的国外养老金实际上可以被征税两次，一次是在你捐钱时，另一次是在你退休时领取。 

与许多国家签订的税收协定解决了这一问题，因此可以抵消美国联邦的纳税义务。 但是，您和您的顾问必须了解条约以及如何填写美国和相关外国的表格；

如果你有来自你工作过的国家的养老金，你可以开始研究美国和这些国家之间的税收协定。国税局网站. 对于一些主要国家，存在单独的IRS出版物，例如；出版物597美国-加拿大所得税条约信息 .

美国投资报告要求

除了在领取外国养老金或年金时遵守税收规定外，正确申报在外国银行或投资公司持有的任何股份也至关重要。美国。外国账户税收合规法案（FATCA）要求持有1万美元以上美国公民的任何机构向美国财政部报告账户信息。 

根据该法案，居住在美国的美国公民必须在其美国纳税申报表中包括在非美国金融机构持有的超过50000美元的任何金融资产。对于那些居住在美国以外的人来说，报告是强制性的，费用为30万美元。 

这可能会给在国外工作的美国公民带来另一种税务问题，因为即使填写表格报告非美国金融机构的资产，也会增加IRS审计的可能性。

如果你的退休资产在国税局归类为被动外国投资，对那些不申报的人的处罚可能特别严厉。PFIC账户的资本利得按最高37%的资本利得率征税。这些外资持股没有15%的长期资本收益率。 

在海外投资也可能需要支付比美国机构高得多的投资费用。第六版晨星全球投资者经验研究 注意到全球基金费用下降的趋势；然而，一些市场正在采用最佳做法，而另一些市场则需要改进。以下是各国在费用和支出方面的累积情况：

美国与外国退休账户

那么，把退休投资放在美国还是放在外国账户更好呢？这也不是一个容易回答的问题，因为这取决于你在退休期间的期望。

如果你计划在美国以外的一个货币稳定的国家居住，你最好把大部分钱留在那个国家，以避免围绕你日常生活开支所用货币价值的另一个重大国际投资风险问题。避免货币兑换问题的最好方法是用退休后最常用的货币持有你的投资。

放弃美国国籍

一些美国公民正在通过放弃美国国籍. 选择这条路线会影响你是否能够领取社保。当你放弃公民身份，你就成了一个非居民外国人（NRA）。 

你能否领取社会保险将取决于美国和你居住的外国之间的双边协议。在许多国家，支付可以继续，但在一些国家，你的社会保障福利停止。将您的身份更改为“NRA”也会影响家属和幸存者的福利。 

如果您正在考虑放弃美国国籍以避免外国退休税迷宫，请在做出决定之前仔细考虑对社会保障福利的影响；

作为非居民外国人，根据您居住的地方，您可能需要每六个月返回美国整整一个月（午夜到午夜），以继续领取您的社会保障福利。 

底线

对国外养老金征税和在国外征收社会保障可能会很复杂。如果你在国外工作过，并且在美国以外建立了自己的退休投资组合，那么在开始领取养老金或年金之前，请咨询专业人士。这将使您能够最大限度地提高您的退休收入，并尽量减少您从美国和您的退休基金所在国（或多个国家）的税收负担。