年金定义 编辑

什么是年金？

An年金 是您与保险公司之间的一份合同，在该合同中，您一次性付款或一系列付款，作为回报，您可以立即或在将来某个时候收到定期付款。

关键要点

• 年金是一种保险合同，它承诺立即或将来向你支付固定收入，后者被称为递延年金。
• 你可以一次性或一系列付款购买年金。
• 年金主要有三种类型：固定年金、可变年金和指数年金，每种类型都有其自身的风险水平和支付潜力。
• 你从年金中获得的收入按正常的所得税税率纳税，而不是长期资本利得税率，后者通常较低。

理解年金

年金的目标是提供稳定的收入流，通常是在退休期间。基金累积递延税款之类的401（千）只有在59岁½；之后，才能撤回捐款而不受处罚；。

年金的许多方面都可以根据购买者的具体需求进行调整。除了在一次性付款或者向保险公司支付一系列款项，你可以选择何时将你的供款年金化，也就是说，开始接受付款。立即开始支付的年金被称为即时年金，而从未来预定日期开始的则称为递延年金 .

支付期限也可能有所不同。您可以选择在一段特定的时间内（如25年）或在您的余生内接受付款。当然，保证一辈子的付款可以降低每张支票的金额，但它有助于确保你的资产不会过期，这是年金的主要卖点之一。

年金种类

年金主要有三种：固定年金、可变年金和指数年金。每种类型都有自己的风险水平和支付潜力。固定年金支付保证金额。这种类型的年金有两种不同的类型：固定即时年金和固定递延年金，前者现在支付固定利率，后者以后支付。这种可预测性的缺点是相对温和的年回报率，一般略高于预期存款单 （CD）银行存款。

可变年金提供一个潜在的更高回报的机会，伴随着更大的风险。在本例中，您可以从共同基金 进入你的个人“子账户”。在这里，你的退休金是基于你的子账户的投资表现。

指数年金在风险和潜在回报之间。你会得到一个有保证的最低支付额，尽管你的回报中有一部分是与公司业绩挂钩的市场指数，例如标准普尔500指数 .

与其他类型的投资相比，可变年金和指数年金因其复杂性和高费用而经常受到批评。

尽管可变年金和指数年金有可能获得更高的收益，但它们的相对复杂性和费用却常常受到批评。很多年金受益人例如，必须支付高昂的费用解约费用 如果他们需要在合同的头几年内取款。

年金的税务处理

任何年金都要考虑的一个重要特征是它的税收待遇。虽然余额在递延税项的基础上增长，但您收到的支出需要缴纳所得税。你收到的资金按你的正常所得税税率征税。相比之下，你持有超过一年的共同基金按长期计税资本利得率 ，一般较低。

此外，与传统的401（k）账户不同，您为年金缴纳的钱不会减少您的应税收入。出于这个原因，专家们经常建议，只有在你为当年的税前退休账户缴纳了最高金额后，才考虑购买年金。