直接转账定义 编辑

什么是直接转账？

直接转移通常是从一种类型的退休计划或帐户另一个，这是由两个金融机构参与转让的便利。直接转账通常是在员工离职后，在自己的账户内转账401（千）退休计划变成个人退休账户 或者另一个退休计划。

直接转移也称为受托人对受托人的转移，因为个人没有收到钱，而是由两个金融机构代表雇员为转移提供便利。

直接转账也可以是指从一个金融账户到另一个账户的任何电子转账，例如电汇 . 然而，它通常是指退休账户之间的爱尔兰共和军资金直接转移。因此，直接转让通常被称为IRA展期，但两者之间有一些明显的区别，因为并非所有展期都是直接转让。

关键要点

• 直接转账通常是由两个相关金融机构协助，将资金从一个退休账户转移到另一个账户。
• 直接转账通常是在员工离职后将401（k）计划内的资金转入个人退休账户时进行的。
• 直接转让也被称为受托人之间的转让，因为个人没有收到这笔钱。

了解直接转移

资金转移可以通过多种方式处理。例如，电汇是一种；电子转帐 &使用银行或金融公司网络的资金。电汇是一种快速和安全的方式来转移资金，因为帐户所有者不需要提取或实际处理的钱。

账户所有者还可以通过手机银行应用程序（安装在移动设备上的软件应用程序）直接发起从一个账户到另一个账户（如储蓄账户）的转账。

在退休账户之间转账时，账户持有人需要特别注意他们选择的转账方式——直接转账就是其中之一。有时，账户持有人可能会想把爱尔兰共和军储蓄账户内的钱转到另一家银行的另一个爱尔兰共和军储蓄账户。其他时候，员工可能会离职，并希望将其401（k）余额转入个人退休账户或新工作的401（k）账户。这些转移通常被称为展期，美国国税局概述了一些可以做到这一点的方法。

IRA滚动类型

以下是三种在不同个人退休账户之间转移个人退休账户资金的方法。 然而，有一些具体的指导方针和规则需要遵循，以确保转让是正确的，以避免国税局罚款和税务影响。

直接滚动

直接展期是指在合格退休计划例如401（k），可以直接转入另一个退休计划或个人退休账户。换言之，您将要求退休计划管理员向新帐户付款。401（k）管理员可能会以支票的形式向您的新账户签发您的分配或提款。 

换言之，支票不是支付给账户所有人，而是支付给金融机构的新账户，该账户将收到资金。因此，不会从转让金额中扣缴税款。然而，这种方法的缺点是账户所有人负责接收支票并将其存入收款银行。

60天展期

如果个人退休账户或退休计划的分配直接支付给账户所有人，资金必须在60天内存入个人退休账户或退休计划。税收将从退休计划的分配中扣除，通常为分配金额的20%。IRS扣缴的20%将在纳税人申报该纳税年度的税款时返还给纳税人；

但是，账户持有人仍需在60天内将提取的余额100%存入账户。换句话说，账户所有人必须拿出额外的20%，以确保提取的全部金额在60天期限内重新存入；

如果全部或部分资金在60天内没有存入，将被视为分配。因此，帐户所有者将需要为此金额支付所得税。此外，如果账户所有人未满59岁，IRS将对未重新存入IRA的任何资金收取10%的税务罚款。

受托人对受托人转让

受托人对受托人的转让或直接转让是指分配没有直接支付给账户持有人，账户持有人也没有收到应付给新账户的支票。

账户所有人会要求持有现有个人退休账户的金融机构直接从现有个人退休账户或401（k）转为另一个人退休账户或退休计划。对于受托人之间的转让，转让金额中不扣缴税款。此外，转让不算作分配，这意味着该金额不被视为应纳税所得额。 

两个受托人或金融机构之间的直接转账是将爱尔兰共和军资金从一个退休账户转移到另一个账户的最安全方法。

合格退休账户类型

直接展期或转让合格退休计划当退休计划管理员将计划收益直接支付给另一个计划或个人退休账户时发生。IRS提供了通用合格计划要求指南。 

一般来说，符合条件的退休计划符合《国内税收法》的要求第401（a）条因此有资格获得某些税收优惠。它们通常有两种形式：固定收益计划，例如养老金计划，以及固定缴款计划，例如401（k）。现金平衡计划是这两者的混合体。 

合格退休计划的例子包括：

• 401（k）计划
• 利润分享计划
• 403（乙）计划
• 457计划
• 货币购买计划
• 职工持股(职工持股)计划
• 减薪简化员工养老金（SARSEP）
• 简化的员工养老金(九月)
• 员工储蓄激励匹配计划(简单)