递延税款储蓄计划定义 编辑

什么是递延税储蓄计划？

递延所得税储蓄计划是一种投资账户，允许纳税人推迟支付所投资资金的税款，直到其被提取，通常是在退休后。最著名的此类计划是个人退休账户（IRAs）和401（k）秒 .

关键要点

• 401（k）和传统的个人退休账户是两种常见的税收递延储蓄计划。
• 投资者储蓄的钱通常在退休后提取之前，不会作为收入征税。
• 由于节省下来的钱是从总收入中扣除的，投资者可以立即获得所得税的减免。

递延税款 储蓄计划由美国国税局（IRS）批准，允许纳税人将钱存入储蓄计划，并从当年的应纳税总收入中减去该金额。只有当资金被提取时，通常是在纳税人退休后，才应缴纳供款及其投资收益的税款。

对于IRA，向传统IRA如果纳税人或其配偶在工作中有退休计划，则可以免税，并有一些收入限制。对…的贡献罗斯个人退休账户是不可扣税的，而且有收入限制的人可以向罗斯个人退休账户供款。 然而，在这两种ira中持有的资金在被提取之前都是免税的。

递延税款计划的好处

税收递延储蓄计划被联邦政府批准，作为鼓励美国人为退休储蓄的一种方式。个人可以将税前收入的一部分存入投资账户。

对个人来说有几个好处：

• 每年的应纳税所得额减少了向账户缴纳的金额。这降低了个人当年所欠的联邦税。
• 然后，这些钱被投资于个人选择的共同基金或其他类型的投资，余额在退休前稳定增长。税前资金增加了投资额，并且随着时间的推移其潜在的增长。
• 退休后，个人可以从基金中提取收入。

递延税款401（k）和个人退休账户计划

许多公司为员工提供401（k）税递延退休储蓄。有类似的车辆，如403（乙）公共服务雇员和457 对政府雇员来说。

当雇主赞助该计划时，一些雇主也会将雇员的一部分供款匹配到一定水平（通常为3%）。

自营职业者和几乎任何其他拥有一定数额应纳税补偿金的人都可以开立个人退休账户。 这些都可以通过银行和经纪公司获得，有着广泛的投资选择。

72岁时，持有401（k）养老金和传统个人退休账户的人必须要求的最小分配 （RMD），通常按个人收入率征税。

其他递延税款储蓄选项

除了401（k）计划和个人所得税外，还有其他几种类型的投资提供税收递延：

• 递延税款年金：A递延税款年金又名避税年金，是一种长期投资账户，旨在提供退休后的定期收入支付，类似于养老金。这种年金可以通过保险公司获得。投资者分几年存入年金账户，建立一个余额，退休后分期支付。供款不递延税款，但账户收入的税款在年金化支付开始前不应支付。递延所得税年金可以固定的，提供有保证的回报率，或变量，允许个人从各种可能增加（或减少）收到的付款的投资中进行选择。
• 递延税款美国储蓄债券：EE系列债券和I系列债券美国储蓄债券由政府发放的，用于支付教育费用的递延税款和额外税收优惠。EE系列债券在债券有效期内支付利息，通常为20年。第一系列债券的利息最长为30年。支付给债券持有人的利息在债券到期或赎回前不征税。此外，一个教育税除外如果利息被用来支付教育费用，就可以将其从所得税中扣除。
• 加拿大注册退休储蓄计划：这个注册退休储蓄计划（RRSP）是加拿大纳税人税收递延储蓄计划的一个例子。RRSP掩盖了正常情况下应纳税所得额在账户内赚取，直到取钱为止。包括利息、股息和资本利得在内的所有利润在提取之前都是递延所得税。

一些美国储蓄债券的利息是递延税款，如果这些钱用于一些教育开支，则可以免税。

非处罚提前退出

如果提款符合下列条件之一规定 （除许多其他外），可以免除提前退出处罚：

• 这些资金用于购买或重建第一套住房。
• 帐户持有人将被禁用。
• 受益人在账户持有人死亡后收到资产。
• 资产用于未报销的医疗费用。
• 资产用于大学学费和其他高等教育费用。

底线

税收递延储蓄计划允许你推迟你投资的钱的税收，直到你需要退休。许多实现这一目标的工具是众所周知的，但如果你有疑问，请咨询财务规划师或税务专家。