常见的IRA滚动错误 编辑

你有没有想过把你的传统个人退休账户从一家金融机构转到另一家金融机构？也许你在寻找更高的回报，更多的投资选择，或者更好的服务。如果您放弃传统的个人退休账户，您应该避免一些常见的错误。

在本文中，我们将为您概述爱尔兰共和军展期 并讨论如何避免常见错误。

关键要点

• 如果你离开工作或开始新的工作，你可能需要将你的退休账户转到个人退休账户，以保持其税收优惠地位。
• 展期必须在收到旧账户资金后60天内完成，每年只能进行一次展期。
• 将退休账户资金直接转入一个新的合格账户可能是一种更有效的方法，可以避免错误地违反其中许多规则。

60天规则

他说：“爱尔兰共和军的规定可能很棘手，有些甚至在过去几年发生了变化，所以你需要小心，否则你可能要缴纳所得税和罚款。”Dan Stewart，CFA®； ，位于德克萨斯州达拉斯的瑞维资产管理公司总裁。

收到个人退休账户的资金后，您有60天的时间完成转存到另一个人退休账户。“那是60天，不是两个月，”他说Marguerita M.Cheng，CFP®；，马里兰州盖瑟斯堡蓝海全球财富公司首席执行官。如果您没有在允许的时间内完成展期，或者没有从美国国税局（IRS）收到60天期限的豁免或延期-金额将被视为普通收入&由IRS提供。 

这意味着您必须在您的纳税申报表中包含该金额作为收入，任何应税金额都将按您当前的普通税率征税所得税率. 另外，如果您不是59岁12岁分布如果发生这种情况，你将面临10%的罚款。 

一年等待规则

在您从个人退休账户分配资产并对任何部分进行展期后，您不能对个人退休账户进行为期一年的第二次免税展期这个数目。 这样做的缺点是，当您移动您的个人退休账户时，一些银行可能会收取向另一家托管人银行签发支票的费用；

IRA到IRA转期的限制不适用于雇主计划的合格转期分配。因此，您可以从同一个合格计划中滚动多个分发，403（乙），或一年内的457（b）账户。这一年期限也不适用于从传统IRA到Roth IRA的展期（即。，罗斯转换 ).

常见的IRA滚动错误

RMDs不符合展期的条件

您可以在任何年龄从您的IRA进行免税展期，但如果您是72岁或以上，您不能展期您的年度收入所需最小分配（RMD），因为这将被视为超额供款。 

如果你被要求每年接受RMD，在执行转期之前，一定要从你的IRA中删除当年的RMD金额。

相同属性规则

你的倾翻&从一个IRA到另一个IRA必须由相同的财产组成。 这意味着您不能从您的个人退休账户获得现金分配，用现金购买其他资产，然后将这些资产转入新的（或相同的）个人退休账户。如果出现这种情况，国税局将把爱尔兰共和军的现金分配视为普通收入。

下面是一个假设的例子，说明某人可能会违反相同属性规则 . 一位57岁的企业家决定将个人退休账户从一家金融机构转到另一家金融机构。不过，她想用自己的个人退休账户资产购买某公司的股票。她从个人退休账户中提取一部分资金，购买股票，将剩余现金存入新的个人退休账户。然后，她将购买的股票存入同一个人退休账户，以接受递延所得税待遇。

美国国税局将用于购买股票的分配部分视为普通收入；因此，企业主将按照其当前的普通所得税税率，对滚动股票的任何应税部分欠税。而且，由于她年龄小于59岁，美国国税局将对用于购买股票的任何应纳税部分处以10%的罚款。

何时不使用滚动

如果你只是把你的个人退休账户从一个金融机构转移到另一个金融机构，你不需要使用这些资金，你应该考虑使用转移方法而不是滚动。 转让是不可报告的，并且可以在任何期间进行无限次的转让；

“转融通取消了转融通的提款过程，这确保了资产直接进入其最终账户，投资者也消除了与60天规则相关的风险，”加州欧文市指数基金顾问公司（Index Fund Advisors，Inc.）创始人兼总裁马克•赫布纳（Mark Hebner）说，他是本书的作者针对活跃投资者的12步复苏计划 .

“在我看来，直接转移是将资金从一个爱尔兰共和军转移到另一个爱尔兰共和军的最佳解决方案，”爱尔兰共和军创始人兼管理合伙人卡洛斯·迪亚斯（Carlos Dias Jr.）说迪亚斯财富有限责任公司 在佛罗里达州的玛丽湖。

其他要点

您可以从您自己的任何传统个人退休账户中转存资金，但您也可以从以下退休计划中将资金转存到您的传统个人退休账户：

• 你从已故配偶那里继承的传统个人退休账户
• A合格计划
• A免税年金计划
• 政府推迟的补偿计划(第457节平面图)

If展期合格合格计划、403（b）计划或政府457计划中的金额支付给您，而不是作为合格退休计划的直接展期处理，付款人必须扣留分配给您的金额的20%。 当然，您将获得代扣税款的抵免。但是，如果你决定将总的分销额展期，你需要自掏腰包补足20%。

如果您想避免预扣税和相关的报告要求直接滚动是一种应用于实现合格计划、403（b）计划或政府457计划账户的展期的方法。直接展期可报告但不征税。 另外，没有60天的窗口可以担心。请务必与您的计划管理员和IRA托管人核实他们代表您处理直接转期的文档和操作要求。

你也可以把资金转移到另一个方向。也就是说，您可以从您的个人退休账户获得分配，并将其纳入合格计划。你的雇主不需要接受这样的展期，所以在你从你的个人退休账户分配资产之前，先和你的计划管理员核实一下。某些金额，如非税金额和RMD，不能从IRA转入合格计划。