直接滚动定义 编辑

什么是直接翻车？

直接展期是指从一个合格计划,403（b）平面图或是政府官员457计划 分为传统的爱尔兰共和军、合格计划、403（b）计划或政府457计划。

直接展期也可以是来自爱尔兰共和军一个合格的计划，403（b）平面图 或者政府的457计划。直接展期有效地允许退休储蓄转移资金从一个退休帐户到另一个没有罚款，也没有造成应税事件。

关键要点

• 直接转存允许退休储蓄者将资金从一个合格账户（如401（k）计划）直接转入另一个账户（如IRA）。
• 原基金托管人将草拟支票或电汇给新的账户托管人，而不是账户持有人。
• 展期交割的目的是维持这些资产的递延税款状态，而不会产生应税事件或招致罚款。
• 为避免罚款和税款，展期必须在从原始账户提取资金后60天内完成。

直接滚动的工作原理

A倾翻从一个符合条件的退休计划中提取现金或其他资产，并将其全部或部分贡献给另一个符合条件的退休计划时发生。如果交易未能在60天内完成，账户所有人可能会受到处罚。展期交割交易不纳税，除非展期交割是一项罗斯个人退休账户 但美国国税局要求账户所有人在其联邦纳税申报表上申报。

要设计一个直接展期，帐户持有人需要要求他的计划管理员起草一张支票，并将其直接发送给新的401（k）或个人退休账户。在IRA到IRA的转账中，一个计划的受托人将另一个计划的展期金额发送给受托人。如果账户持有人从其现有的个人退休账户或退休账户收到支票，他们可以兑现支票并将资金存入新的个人退休账户。但是，他们必须在60天内完成此过程，以避免对提款征收所得税。如果他们错过了60天的最后期限，美国国税局将这笔钱视为提前发放。

如何支付

直接展期资产应支付给合格计划或IRA托管人或受托人，而不是个人。该分配可作为应付给新账户的支票发行。例如，如果一个人决定更换雇主，并转移她在第一个雇主的退休计划中积累的退休资产，她必须与计划管理员（通常是资产管理 像富达或先锋这样的公司，关闭账户并向新的爱尔兰共和军托管人开出账户余额支票。

有些公司对这项服务收取费用，尽管费用通常不高。另一方面，公司开设新账户通常收取小额费用。如果一个雇员开始了一份新工作，这个新雇主通常会承担建立新退休账户的费用。有时，员工需要等待几年或几年归属 在她有资格开立新的退休账户并让她的雇主开始供款之前的一段时间。

直接展期和合格退休计划

如上所述，直接展期适用于合格退休计划。这些计划符合某些标准，例如雇员之间的不歧视，才有资格享受某些税收优惠。其中包括雇主对其向计划所作的供款进行税款扣减，雇员对其自己的供款进行税款扣减，以及所有供款的收入递延税款直至提取。

固定收益与固定缴款

两种主要的合格计划是；固定收益 计划和固定缴款 计划。固定福利计划是一种更为传统的养老金计划，其中福利基于特定的公式，通常包括员工服务年限乘以工资系数。固定缴款计划根据每位员工收入的百分比向计划参与者分配资金。员工参与计划的时间越长，账户余额增长越高，这也是基于投资收益。