所得税定义 编辑

什么是所得税？

所得税是政府对其管辖范围内的企业和个人所得征收的一种税。根据法律，纳税人 必须每年提交所得税申报表以确定其纳税义务。

所得税是政府的收入来源。它们被用来资助公共服务，支付政府债务，并为公民提供商品。

关键要点

• 所得税是政府对其管辖范围内的企业和个人所得征收的一种税。
• 所得税用于资助公共服务、支付政府债务和为公民提供商品。
• 个人所得税是对个人的工资、薪金和其他收入征收的一种所得税。
• 企业所得税适用于公司、合伙企业、小企业和个体经营者。

某些投资，比如房屋委员会债券，倾向于免征所得税。 

所得税

所得税如何运作

大多数国家采用累进所得税制度，高收入者支付更高的税率税率与收入较低的同行相比。美国于1862年开征了美国第一个所得税，以资助内战。战后，这项税被废除；20世纪初恢复征收。 

在美国国税局（国税局）收税并执行税法。美国国税局采用了一套复杂的规则和条例，涉及应申报和应税收入、扣除额、信贷等。该机构对所有形式的收入征税，如工资、薪金、佣金、投资和商业收入。 

政府征收的个人所得税有助于资助政府项目和服务，如社会保障、国家安全、学校和公路。 

所得税种类

个人所得税

个人所得税又称个人所得税。这种所得税是对个人的工资、薪金和其他收入征收的。这种税通常是国家征收的税。由于免税、扣减和抵免，大多数个人不会对其全部收入纳税。

美国国税局提供了一系列所得税减免和税收抵免，纳税人可以利用这些减免和抵免来减少应纳税所得额。虽然扣除额可以降低您的应纳税所得额和用于计算税款的税率，但税收抵免通过向您退还更多的预扣税款来减少您的所得税。 

美国国税局为医疗费用、投资和某些教育费用提供税收减免。例如，如果一个纳税人的收入为10万美元，有资格获得2万美元的税收扣除额，应纳税所得额减至8万美元（10万-2万美元=8万美元）。 

税收抵免的存在有助于减少纳税人的纳税义务或所欠金额。它们主要是为中等收入和低收入家庭创造的。举例来说，如果个人欠税20000美元，但有资格获得4500美元的抵免，他们的纳税义务将减少到15500美元（20000美元-4500美元=15500美元）。 

企业所得税

企业也要为其收入缴纳所得税；国税局对企业、合伙企业、自营承包商和小企业的收入征税。根据业务结构，公司、所有者或股东报告其业务收入，然后扣除其运营和资本支出。通常，其业务收入与运营和资本支出之间的差额被视为应纳税业务收入。 

州和地方所得税

美国大多数州也征收个人所得税。截至2020年，共有7个国家无所得税的州：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、德克萨斯、华盛顿和怀俄明州。此外，新罕布什尔州和田纳西州的另外两个州不征收所得税；但是，他们征收股息和利息税。 

然而，田纳西州将取消这些股息和利息税。该州在2016年通过了一项措施，开始逐步取消利息和股息收入6%的利率。该税将在2021年1月前全部取消。新罕布什尔州也在2018年通过了一项法案，将在未来五年内逐步取消该州5%的利息和股息税（2024年1月1日最终废除）。 

对纳税人来说，在一个不征收所得税的州生活未必更便宜。这是因为各州通常通过其他税收或减少服务来弥补损失的收入。此外，还有其他因素决定一个州的生活负担能力，包括医疗保健、生活成本和就业机会。