什么是合格的退休计划类型？ 编辑

一个合格的退休计划只是一个满足第401（a）条 美国税法。这并不意味着其他类型的计划是不可用的，以建立您的巢蛋。尽管如此，雇主提供的大部分退休储蓄计划都是合格计划，因为供款可以免税。有几种类型的合格计划，尽管有些比其他更常见。

关键要点

• 符合条件的退休计划必须符合《美国税法》第401（a）条的要求，这意味着贡献可以免税。
• 固定缴款计划基于雇主和雇员随时间累积的价值缴款。
• 一种常见的固定缴款计划是401（k）或403（b），如果雇主是非营利组织，但也有利润分享计划。
• 如今，养老金等固定福利计划的数量越来越少，这些计划在退休后为工人提供固定数额的福利。

固定缴款计划

最常见的类型是固定缴款计划 ，这意味着雇主和/或雇员向雇员的个人账户缴纳一定数额的款项，而账户总余额取决于这些缴款的数额和账户应计利息的利率。

固定缴款计划的例子包括401（千）或者403（乙） 如果公司是非营利组织。在很大程度上，这些计划是税收递延的，这意味着缴款是用税前美元，雇员在提取资金的那一年支付所得税。此外，这些计划中的收入增长免税。

与其他类型的退休计划不同，401（k）计划允许雇员在计划中借入一定比例的资金。但是，在59岁之前提前退出将招致10%的罚款国税局 （国税局）除了所得税的分配。

雇主匹配

在固定缴款计划中，雇员每年缴纳一定比例的报酬，雇主可以灵活选择他们的缴款方式。 

换言之，雇主可能根本不需要缴费，在这种情况下，资金的累积取决于雇员选择缴费的数额和收入。然而，在许多计划中，雇主都会提供一定数额的资金匹配贡献 雇员工资的一部分。

出资限额

美国国税局规定了401（k）s的年度供款限额。在2020年和2021年，401（k）s作为雇员的最高供款限额为19500美元。如果您是50岁或以上，您可以为2020年和2021年额外提供6500美元的补缴。换言之，如果你50岁或以上，你的年度401（k）总供款限额是26000美元。 

美国国税局还规定了雇员和雇主对固定缴款退休计划的总缴款限额。2020年，员工账户的年度供款不得超过57000美元或63500美元，包括50岁及以上员工的6500美元允许补缴供款；

2021年，雇员计划的年度供款不得超过58000美元或64500美元，包括补缴供款。然而，大多数雇主并没有为雇员的退休计划提供最高数额的供款。 

即使你在工作中参加了一个合格的退休计划，比如401（k），金融专家也建议你开一个传统的或Roth的个人退休账户来增加退休储蓄。

固定收益计划

另一种合格的计划称为固定收益计划. 这些计划越来越不常见。固定福利是指计划规定退休时应向账户持有人支付一定金额的福利，无论雇主或雇员供款或企业福利如何。这些计划通常是养老金或养老金年金 .

在一个养老金计划，雇员退休后每年根据其工资、服务年限和预定的百分比率领取一定数额的工资。雇主的负担是按雇员退休时的必要数额计算计划供款。 

有了年金计划，账户持有人退休后每年都会收到一笔固定的金额，通常直到去世。有些计划的福利期较短，有些计划还包括账户持有人去世后为尚存配偶提供的福利。同样，雇主有责任提供计划供款，以便今后支付这些福利。 

IRA是；税收优惠 退休储蓄计划由收入提供资金，但由个人而不是雇主设立，不属于合格退休计划。

为退休储蓄的其他方法

另一方面，利润分享计划完全依靠雇主的贡献，完全由其自行决定。这种类型确实允许雇主在企业经营良好的年份贡献更多，但也允许他们在企业经营不好的年份贡献很少或什么都没有。 

这类计划的一个子集是股票红利计划，雇主以公司股票的形式出资。 再说一次，如果公司在你准备退休的时候做得很好，这会很好。

罗斯与传统的个人退休账户

不过，这也可能意味着你需要开始为个人计划做出贡献，比如个人退休帐户（IRA）或罗斯个人退休账户 以确保你在生意失败时得到照顾。Roth和传统的个人退休账户都是免税的，但是传统的个人退休账户会在缴费年份给你减税，但是退休后的取款是要缴税的。然而，罗斯没有预先给予税收减免，但退休时提取是免税的。

2020年和2021年，罗斯和传统个人退休账户的年度供款限额为6000美元。对于50岁及以上的个人，还允许补缴1000美元。