房屋净值信贷额度（HELOC）的利息可以免税吗？ 编辑

如果你需要现金并且在你的房子里有股权，一个房屋净值贷款或房屋净值信贷额度(海洛克 )可能是一个很好的解决方案。但这两种方案的税收方面都比过去复杂。房屋净值信贷额度的利息可以免税，但有条件。

有两种类型的房屋净值贷款：为特定金额或可变利率信用额度（HELOC）提供的固定利率贷款。根据你对资金的需求以及你计划如何使用这些资金，有一种方法可能效果更好 . 任何一笔贷款的利息，就像你第一次抵押贷款的利息，有时都可以免税。

关键要点

• HELOC或房屋净值贷款的利息是可扣除的，如果您将资金用于装修您的房屋，短语是“购买、建造或实质性改善”；
• 为了免赔，这笔钱必须花在产权是贷款来源的房产上。
• 纳税人最多只能扣除75万美元的住宅贷款利息（已婚纳税人单独申报最多可扣除37.5万美元），其中包括所有住宅债务抵押贷款以及房屋净值贷款或信贷额度。
• 以前的100万美元限额（或已婚纳税人单独申报50万美元）可能涵盖较旧的抵押贷款。

房产税减免新规

自从税法修改 2017年，HELOC或房屋净值贷款利息的税收减免取决于您如何使用贷款资金。这适用于新税收立法之前存在的贷款利息，以及新贷款利息。下面是它的工作原理。

房屋净值债务的利息是可以免税的，如果你将资金用于装修你的房子，那么短语是“购买、建造或实质性改善”。而且，你必须把钱花在房子上财产其股权是贷款的来源。如果你符合条件，贷款利息最高可扣除75万美元（已婚纳税人单独申报时可扣除37.5万美元或以上）。 

请注意，75万美元是所有住宅债务扣除额的新限额。如果你有抵押贷款和房屋净值债务，你所欠的抵押贷款也将在75万美元的限制下，如果它是一个新的抵押贷款。较老的抵押贷款（2018年之前）可能会被纳入之前的100万美元限额（或者已婚纳税人单独申报50万美元）。

这使人们借钱装修比以前受益更多。此前，利息只能从高达10万美元的房屋净值债务中扣除。然而，无论你如何使用贷款偿还信用卡债务 或者支付大学费用。

然而，您在2017年之后借入的房屋净值贷款利息仅可用于购买、建造或改善房产的免税额。本法适用于2018年至2025年底。考虑到这一切是多么复杂，在扣除任何东西之前，请与税务专家仔细核对你的具体情况。

一般来说，只有在较大的家装项目中才值得使用税收减免，比如新房或整栋房子的改建。另外，请注意，2017年的税收改革增加了标准扣除额以至于对很多人来说逐项列出税款扣除额 .

与信用卡一样，HELOC的利率是可变的，适用于全部未偿余额。

HELOC的其他好处

HELOC利率（和房屋净值贷款利率）仅略高于第一抵押贷款利率，使HELOC比其他贷款选择便宜得多。接受HELOC也意味着你只需要借你需要的钱，而不是一次性的，就像房屋净值贷款一样。有时，直升机锁定固定利率的选择权 偿还未偿余额。

作为一个房主，你可以根据实际情况借到一定数额的钱综合贷款价值比 . 这包括第一次抵押贷款的未偿余额加上额外要求的资金。

一般来说，对于经济实力较强的借款人，HELOC的综合贷款价值比可以超过80%信用评级 . 如果你选择其中一种贷款，任何超过房屋价值的利息都不能免税。更高的贷款价值比收取更高的费用，并把你在更大的风险去水下你的贷款，如果房地产价值下降。

在有空房的情况下获得HELOC也可以在紧急情况下获得更多现金。HELOC的利息只适用于房主使用这些钱的情况，因此获得HELOC的成本相对较低。因此，如果你认为你可能会失业的话，找一个是一个很好的办法。如果你等到失业之后，你可能没有足够好的信用来获得HELOC。此外，当经济衰退（如冠状病毒衰退）发生时，银行可以提高直升机的信贷标准。