避免社保税陷阱 编辑

在过去的好日子里，社会保障是免税的。但是时代变了，现在许多纳税人可以期待看到他们的社保收入中至少有一部分进入了社会应纳税所得额他们的路线1040年代 .

改变信仰的人传统IRAto罗斯个人退休账户经常落入这个隐藏的陷阱。如果他们超过了资金限制，额外的收入就会把他们推到收入门槛之外，然后他们就要为他们认为免税的数千美元社保收入纳税。 

下面，我们将探讨原因和方法社会保障福利 成为应税者，并提供一些提示来帮助你走出陷阱。

关键要点

• 根据受益人的年总收入，社保收入福利最高可征税85%。
• 请记住，13个州也对社会保障收入征税。
• 让你的社保福利免征所得税的理想方法是确保你的总收入低于纳税门槛。
• 减少税收也可以通过优化退休账户中的储蓄和你利用它们获取收入的顺序来实现。

收入门槛

申报者有两个不同的收入门槛，将决定他们是否必须为其社会保障福利缴税。以下是分类的细目：

计算你的收入水平

前两类中任何一类的申报人都必须计算其临时收入，也称为调整后总收入（MAGI）-通过相加免税利息（如市政债券），年度社会保障收入的50%，以及任何其他免税附加福利和对其的除外责任调整后总收入然后减去对收入的调整（与教育和家庭活动有关的扣除额除外）。 

例1

吉姆·洛曼是单身。他当年收入19500美元，并获得2000美元的利息收入和1500美元的赌博奖金。他还获得1万美元的社会保障收入。($19,500 + $2,000 + $1,500 + $5,000 = $28,000)

• 吉姆的临时收入将达到28000美元。因此，他可能需要为其社会保障福利的50%纳税。

例2

亨利和莎朗希尔的共同收入为48000美元，外加4000美元的利息和3000美元的股息。他们的社会保障福利为2万美元：

• $48,000 + $4,000 + $3,000 + $10,000 = $65,000

因此他们的博士是65000美元。他们可能要为高达85%的社会保障福利缴税。 

你可以用美国国税局公布表格915估计应税社会保障收入的金额。合格计划也为免赔额个人退休账户供款的参与者必须使用中的工作表国税局出版表格590相反。对于那些以已婚身份单独申请并在一年中随时与其配偶一起生活的人，美国国税局915号出版物规定，无论金额如何，最高85%的社会保障可能要纳税。 

如何降低你的社会保障税

对社会保障福利征税的人有几种补救办法。也许最明显的解决办法是减少或消除股息临时收入公式中使用的。在上述两个例子中，纳税人都会降低税率社会保障税 如果他们没有在其他收入的基础上申报投资收入。

因此，解决方案可以是将可报告的投资收益转换为递延税款收入，如年金，在提取之前不会出现在1040表上。如果你有20万美元存款单（CDs）收入3%，即每年6000美元，将作为临时收入。但同样的20万美元在一个年金 将利息再投资回年金，在计算临时收入时，实际产生的应报告利息为0美元。

一般来说，年金在根据账户类型作为分配时成为应纳税所得额。 实际上，任何投资者如果没有将从CD或其他应税工具支付的所有利息全部支出，就可以从将其资产的至少一部分转入递延税项投资或账户中获益。

指定退休账户

另一个可能的补救办法是少工作一点，尤其是当你的福利税已经达到或接近征税的门槛时。在上面列出的第一个例子中，如果Jim将其应纳税投资转为年金并少赚1000美元，那么他实际上就没有应纳税福利。将投资从应税账户转移到传统或Roth IRA也将实现相同的目标，前提是未超过融资限额；

个人退休账户供款限额

美国国税局规定了向个人退休账户提供新资金的供款限额。2020年和2021年，传统个人退休账户和罗斯个人退休账户的年度供款限额均为每年6000美元。年龄在50岁及以上的个人可以存款追赶贡献1000美元。在2020年和2021年，401（k）的缴费限额为每年19500美元。如果您50岁或以上，您可以额外缴纳6500美元作为补缴。

个人退休账户分配

一个主要的方法是从你的免税退休账户（如IRA和401（k）s）中提前提取资金或“进行分配”，用退休术语来说就是这样。请记住，你可以在59岁以后免除分配罚款；。这意味着您可以避免支付这些取款的罚款；太；很早。如果你在59½；岁之前提取个人退休账户资金，在大多数情况下，除了必须支付分配所得税外，你还要支付10%的罚款。 

由于任何取款都是应税的，当然，它们必须与你当年必须支付的其他所得税一起仔细计划。我们的目标是通过在这个社会保障前的时期提取比你开始领取福利金后提取更多的钱来少缴税。这就需要考虑取款、社会保障福利和任何其他来源的税收总额。

也要注意，在72岁的时候，你需要要求的最低分配（RMDs）从这些帐户，所以你需要为那些强制提款计划资金。 

RMDs的年龄过去是70½；，但随着时间的推移建立每个社区的退休增强（安全）法案2019年12月，提高到72。

底线

关于社会保障福利的可征税性有许多规则，本文试图只涵盖与这一主题有关的主要规则和问题。有关此主题的更多信息，请访问国税局网站下载国税局出版物915或咨询您的税务顾问 .