传统IRA定义 编辑

传统的个人退休帐户（IRA）允许个人将税前收入直接用于可以增加递延所得税的投资。IRS评估没有资本利得or股息所得税，直到受益人提取。个人纳税人可以100%缴纳任何赚取的补偿金，最高可达指定的最高美元金额。

收入门槛也可能适用。对传统IRA的供款可能会根据纳税人的收入、纳税申报状况和其他因素进行免税。退休储户可以通过经纪人（包括在线经纪人或机器人顾问）或财务顾问开设传统的个人退休账户。

关键要点

• 传统的IRA（个人退休账户）允许个人向退休账户提供税前资金，在退休账户中，投资增长的税收递延至退休期间提取。
• 退休后，提取按爱尔兰共和军所有者的现行所得税税率征税。不评估资本利得或股息税。
• 缴费限额是存在的（2021年50岁以下的为6000美元，50岁及以上的为7000美元），并且规定的最低分配（RMD）必须从7岁开始。

传统ira的工作原理

传统ira的工作原理

传统的个人所得税账户允许个人向退休投资账户提供税前资金，该账户可以增加递延税款，直到退休提款发生（在59岁或更高年龄）。 托管人，包括商业银行和零售经纪人，持有传统的IRA，并根据账户持有人的指示和可用的产品，将投资资金放入不同的投资工具。

在大多数情况下，对传统个人所得税的缴款可以免税。例如，如果有人向个人退休账户缴纳6000美元，他们可以在所得税申报表上申请扣除该金额，而美国国税局（IRS）不会对这些收入征收所得税。然而，当该个人在退休期间从账户中提款时，这些提款将按其普通所得税税率征税。 

2021年3月17日，美国国税局（IRS）宣布，2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这也将其他与税收相关的截止日期推后；例如，缴纳IRA的截止日期通常是4月15日，但纳税人今年将有额外的时间。受2021年德克萨斯州冬季风暴影响的纳税人将在2021年6月15日之前提交各种个人和企业纳税申报表，缴纳税款，并在2020年缴纳税款爱尔兰共和军捐款。（美国国税局于2021年2月22日宣布延长对2021年冬季风暴灾民的救助期限。）

美国国税局根据年龄限制每年向传统个人退休账户增加的金额。对于50岁以下的储户，2021纳税年度的供款限额为6000美元。对于50岁及以上的人，通过补缴供款规定适用更高的年度供款限额，允许额外1000美元（或总计7000美元）。 

根据2019年底通过的《安全法案》，只要账户持有人的收入符合条件，就取消了对传统个人退休账户供款的年龄限制。 

$6,000

50岁以下的个人在2021纳税年度可向传统个人退休账户缴纳的最高金额（自2020年起保持不变）。

传统IRA和401（k）s或其他雇主计划

如果您同时拥有传统的个人退休账户和雇主赞助的退休计划，IRS可能会限制您可以从税款中扣除的传统个人退休账户供款金额。

例如，在2021年，如果纳税人参与了雇主赞助的计划，如401（k）计划或养老金计划，则该个人作为个人申请，只有在其调整后总收入（MAGI）是$66000或更少，或$105000或更少，如果已婚共同申报。对于单身人士和已婚夫妇，MAGIs分别为76000美元和125000美元，美国国税局不允许扣除。在两者之间，有部分扣除。 

IRA供款必须在纳税申报截止日期前完成。例如，您可以在2019年4月15日之前向2018年IRA供款。 如果你在限额以上，你仍然可以为传统的个人退休账户提供税后收入，并利用其免税增长，但也可以研究其他选择。

所得税将最终必须支付的爱尔兰共和军的钱时提取，受制于一个人的税档次在退休期间。

传统IRA分配

当您收到传统IRA的分配时，IRS将这些钱视为普通收入，并对其征收所得税。帐户持有人可以在59岁或12岁时进行分配；。从72岁以后开始，账户持有人必须；要求的最小分配（RMD）从他们的传统IRA。 

完全退休资格之前移除的资金罚款10%（指提取的金额）和税款，按标准所得税率计算。有某些情况下这些处罚的例外情况 . 其中包括：

• 您计划将此分配用于为自己或符合条件的家庭成员购买或重建第一套住房（一生仅限10000美元）。
• 您将在分发之前被禁用。
• 你的受益人在你死后收到资产。
• 你将这些资产用于未支付的医疗费用。
• 你的发行版是塞普程序。
• 您将这些资产用于高等教育费用，或生育或领养子女的费用。
• 你失业后用这些资产支付医疗保险。
• 这些资产是根据IRS进行分配的征收.
• 分配的金额是不可扣除供款的回报。
• 你在军队服役超过179天。

对于个人来说，向税务律师或国税局核实他们的情况是否符合免除10%罚款的条件是很重要的。

由安全法案，2019年12月成为法律，从2020年起适用72岁的门槛。如果您在2019年12月31日之前达到70½；的年龄，则旧的RMD阈值仍然适用。

传统个人退休账户与其他个人退休账户类型

IRA的其他变体包括Roth IRA、SIMPLE IRA和SEP-IRA。最后两个是雇主产生的，但个人可以建立一个罗斯个人退休帐户，如果他们满足收入限制。这些个人账户可以通过经纪人创建。您可以通过Abcexchange的IRA最佳经纪人 .

罗斯个人退休账户

不像传统的爱尔兰共和军，罗斯个人退休账户 供款不可免税，且符合条件分配是免税的。这意味着你用税后的美元向Roth个人退休账户供款，但随着账户的增长，你不会面临任何投资收益税。因为你为你的捐款缴税，所以你可以在任何时候，不受惩罚地收回这些捐款。但是，您在59岁½；之前不能提取收入，否则将被处以10%的提前提取罚款。 

当你退休时，你可以从账户中提款而不必为你的提款支付任何所得税。Roth IRA没有RMD。如果你不需要这笔钱，你就不必把它从你的账户里拿出来，也不用担心没有这样做会受到惩罚。你也可以把钱传给你的继承人，如果你最终不需要使用它的话。

Roth IRA 2020年和2021年的供款与传统IRA相同：6000美元，除非您年满50岁，并且有资格获得补缴供款，这将上限提高到7000美元。 问题是并不是每个人都有资格为罗斯个人退休账户捐款。有收入限制，随着你的MAGI的增加，供款逐渐被淘汰。

2021年，对已婚夫妇共同申报的罗斯供款，收入逐步减少的范围为19.8万美元至20.8万美元；对单身人士和户主，收入逐步减少的范围为12.5万美元至14万美元。如果你挣的钱超过这些数额，你就不能为罗斯做任何贡献。 

简单和简单的IRAs

简单IRA和九月伊拉斯 是指由雇主制定的福利，因此个人不能开放这些福利，尽管个体经营者或独资经营者可以。一般来说，这些ira的功能与传统ira类似，但它们有更高的贡献限制，并允许公司匹配。

简化雇员养老金（SEP，或SEP-IRA）是雇主或个体经营者可以建立的退休计划。雇主可以对SEP计划的供款进行减税，并酌情向每位合格员工的SEP-IRA供款。从根本上说，SEP-IRA可以被认为是一种传统的IRA，具有接收雇主供款的能力。它为员工提供的一个主要好处是雇主的贡献；既得 立即。

简单的个人退休账户是一种退休储蓄计划，大多数雇员人数不超过100人的小企业都可以使用。&引用；简单"；代表“员工储蓄激励匹配计划”。雇主可以选择向所有员工提供2%的退休账户供款，或选择最多3%的匹配供款。 

员工在2020年每年最多可缴纳13500美元，2021年最多可缴纳13500美元；考虑到通货膨胀，最高限额会定期提高。年龄在50岁及以上的退休储户可额外支付；追赶贡献 3000美元，使其年度最高限额在2020年达到16500美元，2021年达到16500美元。