SEC表格S-8定义 编辑

什么是SEC表格S-8？

SEC表格S-8是指允许上市公司将其提供的证券登记为员工福利计划的一部分的文件。公司被要求证券交易委员会（SEC）在这些证券根据1933年证券交易法 . SEC通常打算通过向投资者提供准确和充分的信息，同时平衡发行实体在报告方面的负担，从而保护投资者免受欺诈。

关键要点

• 表S-8是指允许上市公司将其提供的证券登记为员工福利计划的一部分的文件。
• 根据1933年的《证券交易法》，美国证券交易委员会（SEC）要求进行备案。
• 该表格必须在公司发行这些证券之前提交。
• 表S-8不能用于向推销公司股票的顾问或顾问发行股票。

了解SEC表格S-8

SEC表格S-8是一份简短的登记声明，允许公司在某些情况下（如员工福利计划）向员工发行股票。这是SEC的要求，所以投资者 获得他们需要的信息，以适当考虑购买新的安全。像这样的定期备案也限制了欺诈行为、重大失实陈述和其他欺骗行为。

当公司发行股票作为员工福利计划（包括激励计划）的一部分时，使用表S-8，利润分享、奖金、期权或类似机会。SEC将员工定义为以员工、普通合伙人、董事、顾问的身份为公司服务的任何人，受托人 ，或顾问。该术语也适用于以公司业务身份行事的保险代理人，以及前雇员和任何与已故雇员有关的人。

该表格必须在公司发行这些证券之前提交。在某些情况下，对于运营结构较为简单的公司或规模较小、目标更明确的债券发行，SEC要求的文件不太全面证券 . 美国证券交易委员会免除了一些发行的注册要求，包括小型或私人发行、州际发行以及市政、州或联邦政府发行的证券。

SEC向完成交易的公司收取费用S-8文件 . 表格S-8的登记费以股票价值和根据本计划发行的股份数额为基础。

特别注意事项

表单的使用方式有限制。美国证券交易委员会规定，S-8表格不能用于向顾问和公司发行的证券顾问 在某些情况下。针对过去公司滥用该表格的情况，SEC规定，接受与旨在直接或间接促进公司股票的服务有关的证券的顾问和顾问不符合参与员工福利计划的资格。

表S-8不能用于向任何推销或推销公司股票的人发行股票。

这是一个假设性的例子，在误用s-8表格的公司中很常见。X公司雇用一个人作为顾问。不过，这个人并没有为公司提供任何咨询服务，而是做促销工作来提升公司的业绩股价. 作为这项服务的交换，该公司发行个人股票并提交一份S-8表格。那个人最后可能会把股票卖一个月利润 ，并将所得退回发行公司。

表S-8与表S-1

简化或简化的表格，如表格S-8，是在某些情况下产生的，在这种情况下，某些投资者的信息需要SEC表格S-1 潜在投资者无需做出明智的购买决定。

大多数新发行的证券都要求公司在证券上市前提交S-1表。SEC表格S-1包括一份法律文件招股说明书 说明发行情况，以及未注册证券的近期销售详情、财务报表和其他与潜在投资者相关的信息。任何公司在全国性交易所上市前，必须提交此表格。