征税定义 编辑

什么是征税？

征税是指依法扣押财产以清偿未偿债务。

关键要点

• 征税是税务机关或银行为偿还债务而扣押财产的法律手段。
• 可以在征税中没收的财产既有实物，如现金、汽车和房屋，也有无形财产，如未来的工资，由他人持有。
• 征费不同于留置权，因为征费以财产清偿税款债务，而留置权是用作税款债务担保的债权。

征税的工作原理

征税可以由税务机关（如国库或国税局）或银行执行。 

征费不同于留置权，因为征费以财产清偿税款债务，而留置权是用作税款债务担保的债权。换言之，当税收债务仍未支付时，留置权可以保证政府对个人或企业财产的利益或债权，而征税实际上允许政府扣押和出售财产以支付税收债务。 

税收

这个国内税收代码（IRC）授权征税部门向联邦政府收取拖欠税款。但是，在实施征税之前，必须遵循某些程序并满足某些要求。例如，在美国，国税局必须首先对税款进行评估，并向欠联邦税的个人发出通知和付款要求（税单）。 

如果个人仍然忽视或拒绝支付税款，国税局将发送一份最终的征税意向通知和您的听证权利通知（征税通知）。这通常是在征税前至少30天发送的，可以亲自提供，送到纳税义务人的家或营业地，或邮寄到个人最后知道的地址。 

在美国，国税局有权征收个人财产以偿还税款。可以征收的财产包括银行账户中的现金、房屋、汽车或船只等不动产。 

无形财产和他人持有的属于个人的财产也可以征收。这包括工资、退休账户、股息、银行账户、执照、租金收入、应收账款、佣金或人寿保险单的现金贷款价值。 

作为最后手段，税务当局可施加罚款联邦税收留置权告知其他债权人税务机关对纳税人资产和财产的合法权利。对债务人的债务增加了税收留置权信用报告如果仍然没有支付的话，可以在那里呆15年。如果未缴税款，税务机关可以通过征税合法地扣押纳税人的资产（如银行账户、投资账户、汽车和不动产）来收回所欠税款。国税局也有权装饰纳税人的工资，直到债务还清为止。 

州税适用于未缴的州税。请注意，国税局也可以征收债务人的国家退税在这种情况下，他可能会收到你的国家退税征税通知和征税后你的听证权通知。 

对于联邦承包商，国税局不需要提供任何征税通知，直到征税申请之后。 

银行税

债权人获得法院对债务人的判决，可以要求法院签发银行征款。 

银行征税通常冻结债务人的银行账户，直到所有未偿债务全部偿还，这取决于法院的裁决。如果不取消征税，债权人可以从银行账户中提取款项，并将其用于所欠债务总额。 

银行征税不是一次性的。债权人可以根据需要多次申请银行征税，直至债务按照法院判决的条件清偿为止。 此外，大多数银行向客户收取手续费，以处理对其账户征收的税款。

银行征税可能是由于未缴税款或未付债务造成的。某些类型的账户，如社会保障收入、补充保障收入、退伍军人福利和儿童抚养费，通常不能征收。然而，欠联邦政府钱的债务人不会像欠私人债权人那样得到保护。 

征税的例子

美国国税局提供了征税和你可以做什么样的案例场景。

如何避免征税

避免征税的最好方法是预防：按时提交报税表并在到期时缴税。如果你需要更多的时间来归档，你可以请求延期，如果您不能全额付款，请联系国税局，安排分期付款。 

不要忽视征税通知

不要忽视国税局的帐单通知。它们不会消失，在极端情况下，拖欠的税单会导致入狱。

纳税有不同的方式。你可以建立一个付款计划，或者用少于你所欠的全部金额来结清你的税务债务。在某些情况下，也可能有其他选择。 

如果你不与国税局合作解决你的税务债务和回应他们的帐单通知，国税局可能征收你的财产。 即使你认为你不欠税单，你也应该联系国税局。

如果您收到国税局法案标题为“最终通知、征税意向通知和您的听证权利”，请立即联系国税局。请拨打帐单通知上的号码，或者个人可拨打1-800-829-1040与国税局联系；企业可拨打1-800-829-4933与国税局联系。 

如果别人的银行账户被征收我的税呢？

美国国税局提出了几个可能被取消的征税假设情景。一种情况是，第一个人被列为第二个人银行账户上的签字人，而第一个人的财产被国税局征收。例如，一个儿子在他年迈母亲的银行账户上签字，帮助她付账单，但由于某种原因，对他的财产征收了税。 

美国国税局说，母亲或她的委托书应该拨打表668-A（C）所示的电话号码给国税局，并准备好解释为什么银行账户中的资金是母亲的财产。国税局可能会要求证明母亲是银行账户资金的所有者。 

如何弥补因国税局错误而造成的损失

在第二种假设情景中，美国国税局在一个人的银行账户上全额缴纳了所有的纳税义务后征收了税款。银行向纳税人收取100美元的手续费，纳税人希望从国税局收回100美元的手续费。 

美国国税局可通过将8546表格（银行费用报销申请）提交至纳税人税收副本上的美国国税局地址，报销纳税人因错误征税而产生的银行费用。要有资格从国税局收回银行手续费，必须满足以下所有条件： 

• 一定是国税局出的错。
• 纳税人不应继续或加剧错误。
• 在征税之前，纳税人必须及时回复联系人并提供所要求的信息，以确定纳税人的立场。