现金流和收入有何不同？ 编辑

现金流和收入有何不同？

收入是公司从销售产品和服务中获得的收入。现金流是公司现金流入和流出的净额。收入是衡量公司销售和营销效率的指标，而现金流更像是一种价值观流动性指示器。收入和现金流都用于帮助投资者和；分析员评估财务健康 一家公司的经理。

关键要点

• 收入是公司从销售其产品和服务中赚取的钱；
• 现金流是指现金流入和流出公司的净额；
• 收入是衡量公司销售和营销效率的一个指标，而现金流则更多地是一个流动性指标。
• 与收入不同，现金流可能是负数。

了解收入

收入指销售与公司主要业务有关的商品或服务所产生的收入总额。收入通常被称为；顶行&因为它位于；损益表 . 收入是指公司在扣除费用之前获得的总收入。

尽管收入通常可以互换用于销售，但两者术语明显不同 . 收入是包罗万象的，这意味着它包括所有类型的收入，例如从银行投资或债券利息收入中赚取的钱。相反，销售只是销售商品或服务产生的金额。

然而，根据所使用的会计方法和所处行业的不同，公司可以以不同的方式报告收入。例如，零售业的公司通常会报告净销售额 而不是收入，因为净销售额代表退货后的销售收入。

收入可以根据收入的类型在公司的损益表中进行细分并列为单独的行项目。例如，许多公司营业收入 另外，是指从公司核心业务运营中赚取的资金。相反，营业外收入是从第二来源获得的资金，可以是投资收入或出售资产的收益。

应计收入

应计收入是指公司为交付尚未由客户支付的商品或服务而赚取的收入权责发生制 ，收入在销售交易发生时报告，不一定代表库存现金。收入最终会影响现金流数据，但不会自动对其产生直接影响。

非劳动收入

未满期收入可以被认为是应计收入的对立面，因为未满期收入是指客户为尚未交付的商品或服务预付的款项。如果一家公司收到了商品的预付款，它会将该收入确认为未满期收入，但是；在交付货物或服务之前，不会在损益表中确认收入。

收入来源

对于一些组织来说，收入可以来自其他来源，而不是典型的产品或服务销售。收入的类型及其来源取决于所涉及的公司或组织。

房地产投资者可能从租金收入中获得收入。联邦和地方政府的收入很可能是来自财产税或所得税的税收收入。政府也可能从出售资产中获得收入，或从债券中获得利息收入。

慈善机构和非营利组织通常从捐赠和赠款中获得收入。大学可以从收取学费中获得收入，也可以从捐赠基金的投资收益中获得收入。

了解现金流

现金流 指现金及现金等价物转入或转出公司的净额。正现金流表明公司的流动资产正在增加，使其能够清偿债务，对其业务进行再投资，向股东返还资金，支付费用，并对未来的财务挑战提供缓冲。

现金流与收入的不同之处在于它不是应计的。相反，现金流跟踪实际库存现金以及流入和流出公司的现金。现金流的关键重要性在于公司保持功能的能力。公司必须始终有足够的现金来履行其短期财务义务。

现金流量表

现金流在现金流量表 （CFS），它显示现金的来源以及现金的使用方式。现金流量表的顶行以当期净利润或利润开始，从损益表结转。如果你还记得的话，收入位于损益表的顶部；扣除所有费用和成本后，净收入就是结果，位于损益表的底部。地点是为什么收入经常被称为顶行号，而净收入或利润被称为底行号。

净收入是公司现金流分析的起点。企业从事的所有现金活动均从公司净收入中增减。这些活动在现金流量表上分为三个部分。

经营活动产生的现金流量

流动资产和流动负债产生的现金变动（包含短期项目）列示于经营活动产生的现金流.应收账款，即客户所欠的收款，在本节中记为现金。也，应付账款 ，即对供应商的财务义务，在支付时记录为经营活动。

投资活动产生的现金流量

从长期资产中产生或支付的任何现金都记录在资产负债表中投资活动部分。例如，购买厂房、财产和设备 比如一座新的制造大楼。

此外，这些活动还包括购买车辆、办公家具和土地。投资活动的信贷通常是由于出售资产，如出售一栋建筑物或公司的一个部门。简言之，任何影响现金的长期投资购买或出售均记为投资活动。

筹资活动产生的现金流量

公司通常以两种方式之一为其业务融资：债务或债务衡平法 融资。发行股票、债券或向银行借款所收到的现金记作现金筹资活动产生的现金流量 . 本节中的现金流出包括支付股息、回购股票、偿还贷款或债券。

收入也应该被理解为资金单向流入公司，而现金流则代表现金的流入和流出。因此，与收入不同，现金流有可能是负数。

收入和现金流差异示例

以下是苹果公司2019年6月29日第10季度的损益表和现金流量表。

• 该期间的净销售额（收入）为1960亿美元。苹果将收入列为净销售额，因为该公司通常有退货，而退货是从收入数字中减去的。
• 本期净收入为415亿美元，位于损益表底部。
• 列出的所有项目要么加到收入中，要么从收入中减去（顶行），以获得净收入（底行）。

苹果公司的现金流量表如下所示。

• 净收入为415亿美元，从损益表中结转，并添加到现金和现金等价物中，以创建现金流量表的起点。
• 报表的三个部分以蓝色突出显示，包括运营、投资和融资活动。
• 在现金流量表的底部，所有的资金流入和流出都进行了净额结算，以期达到520亿美元的现金头寸。

我们可以看到现金流量表显示了公司现金状况的借方和贷方。然而，收入是从销售和其他各种创收活动中赚取的钱。

值得注意的是，一家公司可能有大量的现金流，但收入增长乏力。例如，如果一家公司承担了新的债务，它将是现金正，但不会对收入产生影响。相反，一家公司可能会产生大量收入，但却在消耗现金，因为运营成本太高。尽管公司创造了数十亿美元的收入，但偿还大量债务的公司也往往现金流不佳。

收入和现金流应该一起分析，以全面审查公司的财务状况。