国税局资产没收案：会发生在你身上吗？ 编辑

最初无法纳税的纳税人可以首先收到一些邮件通知，以及一系列说明，说明他们作为纳税人的权利。尽管看起来很麻烦，但这个问题通常可以通过使用分期付款来解决表格9465.

但那些欠下巨额债务的纳税人纳税申报表并拒绝与国税局（IRS）最终面临留置权或对其部分或全部财产征收的税款。 下面是这个过程的工作原理以及如何避免它。

关键要点

• 如果您欠税，美国国税局有权对您的部分或全部财产进行留置权或征税。
• 税收留置权阻止个人出售他们的财产，直到债务全部付清。
• 征税允许国税局扣押你的财产并将其出售，之后收益将用于未偿余额。
• 国税局有一份免于扣押的资产清单。
• 与美国国税局协商一项安排，或者，如果其他一切都失败了，请联系纳税人律师服务部代表您介入。

税收留置权

联邦政府税收留置权是有人欠国税局税款的公告。它赋予了国税局权力没收任何从出售拥有的不动产通过有过失的纳税人。与税收留置权有关的规则见《税收协定》第6321节国内税收代码（IRC）。

税收留置权防止拖欠税款的纳税人以低价出售他们的财产清晰的标题直到国税局全额付清为止。此外，留置权跟随财产而不是纳税人/所有人。这意味着，任何不幸从纳税人手中购买资产的人也将继承留置权。那么国税局就有两个人可以追查。

有两种类型的税收留置权。第一个是一个沉默自动留置权另一个是国税局发给纳税人居住县记录办公室的通知。后者按信用报告机构对个人的健康有很大的负面影响信用评分 .

解除留置权的唯一方法是全额付款，外加利息和罚款。其他选择包括破产或者一个妥协要约. 税收征收期限届满，也可以解除留置权。

上诉和避免税收留置权

纳税人可以向国税局上诉办公室抗议税收留置权。他们应该先联系申请留置权单位的经理。如果这不能阻止留置权，他们必须将表格9423（托收上诉请求）发送给托收办公室。上诉官将在三个月内对纳税人的案件作出裁决工作日.

应该注意的是，这些步骤很少阻止留置权。收到留置权通知的纳税人应联系IRS或纳税人援助服务处（助教）立即并尽最大努力说服他们，张贴留置权不符合他们的最佳利益，因为这将降低您的信用评分，从而干扰您的信用支付能力通过贷款等方式缴纳税款。

纳税人维权服务是一个独立的机构，所有不能单独与国税局达成解决方案的纳税人都可以使用。

对多处房产拥有留置权的纳税人，最好请求国税局解除其中一处房产的留置权，以便将其出售以筹集税款。 国税局通常会批准这个请求。

一旦满足留置权，IRS必须在付款后30天内发出解除留置权的通知。如果没有发放，纳税人必须联系辛辛那提的国税局集中留置权处理部门。

税收

如果美国国税局不能用留置权收回未缴税款，下一步就是征收纳税人的资产。征税是对纳税人的实际扣押资产 国税局的。这是在所有其他征税尝试都失败的情况下执行征税的最终方法。

征税通知通常发给雇主和雇员金融机构拖欠的纳税人。不过，并非所有获发徵款通知书的纳税人，都会被扣押资产。纳税人的居住地和付款历史等各种因素决定了这种情况是否实际发生的可能性。

《国内税收法》第6330节概述了资产征税的规则和程序。美国国税局必须在采取行动前至少30天向纳税人提供一份书面的征税意向通知以及一份关于上诉权利的解释。

免税资产

尽管国税局有权没收纳税人的大部分资产，但它不能拿走所有资产。以下是美国国税局（IRS）禁止使用的项目清单（截至2020年）：

• 基本服装
• 最多6250美元的个人物品
• 高达3125美元的教育、贸易或专业教科书和设备
• 失业救济金
• 未送达邮件
• 铁路和国会荣誉勋章福利
• 《职业培训合伙法》规定的工人补偿和援助
• 儿童抚养费
• 最小值免除用于支付基本生活费的工资或其他工资
• 社会保障和福利

国税局也可以扣押工资，但不是全部。纳税人必须有足够的余钱靠每一笔工资维持生活。低收入纳税人或有许多受扶养人的人可免于装饰 . 然而，一旦工资税实施，它仍然有效，直到所有补缴税款全部付清。

虽然这份清单不包括汽车，但依靠汽车来上班的纳税人通常可以说服国税局不要开汽车。那是因为他们可能无法上下班，也无法挣钱交税。国税局也可以扣押退休账户和住宅，但这只能作为最后手段。

当一切都失败的时候

纳税人可以与国税局协商，建立一个付款安排或出售资产。妥协的提议可以奏效，但破产或更换雇主等更严厉的措施也可能是必要的。

纳税人可以选择将某些资产赠与或转让给其他家庭成员，以防止美国国税局查封。将纸面资产放入保险箱有了自己的纳税身份证号码，他们往往就够不着了。纳税人也可以向国税局证明，被扣押的资产几乎没有价值。但在处理征税问题时，最有效的策略是说服国税局，征税将直接造成财政困难，只会增加纳税难度。

国税局拍卖会

一旦国税局没收了你的资产，它会在国税局出售拍卖最高的投标人. 纳税人可以继续与国税局谈判，直到实际招标过程开始。

在拍卖会上出售的资产必须至少以其价值出售公平市价. 例如，40万美元的房子不能卖到10万美元。然而，在某些情况下，可能需要进行评估来执行这一点。

底线

国税局有相当大的权力对拒绝支付其税单的纳税人签发留置权和征税。在许多情况下，这是一种非常有效的征税手段，但纳税人在这些程序中也有权利。

有许多策略可以用来防止或延迟国税局扣押个人和个人财产企业资产. 有关更多信息，请咨询您的财务顾问 或者一个合格的税务律师。