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12大非税收入来源编辑

你通过工作或投资获得的大部分收入都要缴纳联邦所得税，在某些情况下还要缴纳州税。但有些收入类别可以免征所得税。以下是每个纳税人都应该知道的12条。

关键要点

你的大部分收入可能是应税的，但联邦和州税法提供了一些例外。
各州征收所得税的方式各不相同，有些州根本不征收所得税。
某些投资还可以提供免税收入，包括市政债券利息和罗斯退休账户供款实现的收入。

1残疾保险金

如果您的雇主为保单支付了保费，则残疾福利应纳税。但是，有些类别的残疾福利是不可征税的：

您从补充保险中获得的任何利益；残疾保险你通过你的雇主用你自己的税后美元购买的。
您从用税后美元购买的私人残疾保险计划中获得的任何福利。
职工薪酬付款。
对身体伤害或身体疾病的补偿（但不是惩罚性的）赔偿，对身体部分或功能的永久性损失或丧失使用的赔偿，或对永久性毁容的赔偿。
来自公共福利基金的残疾津贴。
无过错汽车保险单项下的伤残津贴，用于因受伤而丧失收入或收入能力。

2雇主提供的保险

IRS表示，在大多数情况下，雇主向您提供的意外或健康保险的价值不包括在您的收入中。这可能是雇主通过第三方提供的健康保险；（如安泰或蓝十字）或通过；健康补偿安排（HRA）。雇主提供的长期护理保险也不征税。

此外，雇员对雇主提供的高达5万美元的团体定期人寿保险不纳税。但是，如果雇主支付的此类保险费用超过5万美元，则超额保险的费用减去雇员支付的任何金额后，应向雇员征税。

三。健康储蓄账户

同样在医疗福利类别中，来自健康储蓄账户（HSA）不征税，只要用于合格费用。健康储蓄账户只适用于参加高免赔额健康保险计划的个人。

4人寿保险赔付

如果所爱的人去世并给您留下人寿保险福利，此收入通常不纳税。但是，也有可能一些例外遵守这条规则。此外，如果您兑现或转换您自己的人寿保险单，可能会涉及一些税务问题。

5七个州的收入

各州征收所得税的种类和税率各不相同。阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州七个州根本没有所得税。新罕布什尔州和田纳西州只对利息收入和股息征税，不对工资和薪金所得征税。（田纳西州计划在2021年1月1日或之后开始的纳税年度废除该税）。一些州也免除养老金和社会保障收入的税收，尽管两者都是在联邦一级征税。

6六个州的企业收入

根据该法案，内华达州、俄亥俄州、得克萨斯州、华盛顿州、南达科他州和怀俄明州六个州不征收企业所得税税收基础. 然而，内华达州、俄亥俄州、得克萨斯州和华盛顿州确实对公司的资产征税总收入. 南达科他州和怀俄明州都不征税。

7出售主要住宅

符合IRS所有权和使用测试的个人和已婚夫妇，这意味着他们在过去五年中拥有自己的房子至少两年，并且作为一个整体住在里面；主要居所&在过去五年中的至少两年内，可从其收入中扣除高达250000美元（个人）或500000美元（已婚夫妇共同申报）的；资本利得当他们卖掉房子的时候。

8财务礼物

根据美国国税局的规定，金融礼物的送礼人，而不是接收人，可能要缴纳礼物税。目前，每位受赠者每年最多15000美元的礼品可免税。2020年和2021年的纳税年度也是如此。夫妻礼品可以加倍，达到3万美元。虽然受赠人不必为礼物本身缴纳所得税或礼物税，但礼物产生的任何收入（如股票股利）都应纳税。

财务礼物一般不被视为收入，但如果礼物金额超过15000美元，送礼者可能需要缴纳礼品税。

此外，以下类型的礼品被视为完全免税：

代表他人支付的学费或医疗费。
政治捐款。
给慈善机构的礼物。与其他类型的礼物不同，慈善捐赠也可以免税。请注意，有2020年特别规则.
这一规定的一个重要例外是雇主的财务礼物，如现金或礼品卡。这些通常被视为；附加福利，而不是礼品，并被视为应纳税所得额。然而，一份价值适中的礼物，如节日水果蛋糕，并不经常赠送，被认为是一种礼物最低收益而且不征税。

9继承

遗产不被视为应税收入。然而，超过一定规模的地产可能会受到遗产税，由遗产本身支付。被称为遗产税免税额的免税额为1158万美元，对夫妇为2316万美元，翻了一番（截至2020年）。2021年，遗产税免税额升至1170万美元。超过免税额的任何金额都要纳税。

10市政债券利息

大多数情况下，当您投资债券时，您必须为从债券中获得的收入缴纳联邦和州税。一个例外是由州和其他政府实体发行的市政债券。他们的收入通常在联邦一级免税，如果你住在债券发行地的州，州和地方一级也免税。无论您是投资于个人市政债券还是通过银行购买市政债券，此项免税都适用；市政债券基金或ETF。来自美国国库券、票据和债券的利息收入应缴纳联邦所得税，但免除州和地方所得税。

市政债券通常比其他类型的债券支付较少。但是，根据你的税率等级，他们可能会提供一个更好的选择税后申报表比他们的应税对手。