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遗产税定义编辑

什么是遗产税？

遗产税是对财产征收的税不动产其价值超过法律规定的排除限度。只有超过最低起征点的金额才需要纳税。由联邦政府和大约12个州政府评估，这些征税是根据遗产的；公平市价（FMV）而不是死者最初支付的费用资产 . 税款由死者死亡时居住的州征收；

关键要点

遗产税是根据其资产的当前价值对遗产征收的金融税；
截至2019年，联邦遗产税对超过1140万美元的资产征收，但约四分之一的州有自己的遗产税，税率下限较低。
转让给配偶的资产免征遗产税。
遗产资产的接收者可能要缴纳遗产税，同样高于一定的限额。

联邦遗产税如何运作

在所谓的无限期婚姻扣除，遗产税不适用于将转让给尚存配偶的资产。但是，当继承遗产的尚存配偶死亡时，如果遗产超过排除限额，则受益人可能欠遗产税。

2021年；国税局（IRS）要求总资产和先前应税赠与总额超过1170万美元（高于2020年的1158万美元）的房地产提交联邦房地产税申报表和按规定缴纳遗产税.

在许多情况下，美国遗产税的实际税率远远低于最高的联邦法定税率37%。之所以会出现这种情况，部分原因是税收只针对超过排除限额的遗产部分进行评估。

为了说明排除的影响，考虑一个价值1300万美元的遗产。根据2021年1170万美元的排除限额，联邦遗产税将只欠130万美元，相当于其总资产的十分之一。

此外，不动产持有人和受益人或其律师，通过利用折扣、扣减和；漏洞 &政策制定者多年来制定的。

州遗产税如何运作

逃过联邦税的遗产仍可能被没收须缴税死者死亡时居住的国家。这是因为州和地区遗产税的免税额都不到联邦免税额的一半。也就是说，价值低于1000000美元的不动产在任何司法管辖区都不征税。

征收遗产税的司法管辖区

以下是征收遗产税的司法管辖区，括号中显示了适用遗产税的最低起征点。点击州名，从州政府获得更多关于遗产税的信息。

康涅狄格州（$3600000）
哥伦比亚特区；($5,600,000)
夏威夷；($5,500,000)
伊利诺伊州（$4000000）
缅因州（$5600000）
马萨诸塞州（$1000000）
马里兰（$5000000）
纽约（$5000000）
俄勒冈（$1000000）
明尼苏达州（$2700000）
罗德岛；($1,561,719)
佛蒙特州（$2750000）
华盛顿州（$2193000）。

高于这些起征点，税收通常是在滑动的基础上评估的，很像所得税的括号。2019年，对于刚刚超过起征点的金额，税率通常为10%左右，并逐步提高，通常为16%。康涅狄格州的税率最低，从7.80%开始，上升到12%，华盛顿州最高，达到19%。

遗产税与赠与税的关系

由于遗产税是对个人的资产和死后的财产征收的，如果你在死前赠与资产，就可以避免征收遗产税。然而，联邦政府赠与税适用于超过一定限额的资产，而纳税人他还活着。根据美国国税局的规定，赠与税适用于捐赠人是否打算将转让作为赠与；

然而，美国国税局提供了慷慨的礼物除外责任。2019年，年度除外责任为15000美元，这意味着报税人可以向他们希望的每个人赠送最多15000美元，而无需为任何礼物缴税。他们可以年复一年地提供不超过礼品价值的礼品，而不必纳税。这些规定使赠与成为一种有效的方式，可以避免对转让给非家庭成员等人的资产征税，如果这些资产作为遗产的一部分转让，这些人可能需要缴纳遗产税。

如果你的礼物超过了礼物排除限制，他们不会立即纳税，也可能永远不会被征税，除非你的遗产是大量的。在您死后计算遗产税时，超过赠与限额的金额会被记录下来，然后加到您遗产的应税价值中。因此，例如，如果您决定将20000美元作为一份礼物送给一位朋友，您将可以免征15000美元的免税限额。剩下的5000美元，但是，将添加到您的遗产价值，并将受到税收，如果遗产的价值超过排除金额在您的国家或由国税局规定。

遗产税有时被贬义地称为“死亡税”，因为它是对已故个人的资产征收的。

遗产税与遗产税的区别

遗产税是在将资产交付给他人之前对遗产征收的受益人. 相比之下，一个继承税收适用于继承后的资产，由继承人支付。

不过，没有联邦遗产税，只有部分州（截至2019年，爱荷华州、肯塔基州、马里兰州、内布拉斯加州、新泽西州和宾夕法尼亚州）仍有自己的遗产税。仅马里兰州就同时征收遗产税和遗产税。

您的遗产是否要征税，税率是多少，取决于遗产的价值、您与逝者的关系以及您居住的地方的现行规则和税率。与遗产税一样，遗产税如果到期，只适用于超过免税额的金额。高于这些起征点，税收通常是在滑动的基础上评估的。利率通常从个位数开始，上升到15%到19%。你得到的豁免和你收取的费用可能因你与死者的关系而不同。

应付给指定受益人的人寿保险通常不需要缴纳遗产税，但应付给死者或其遗产的人寿保险通常需要缴纳遗产税。

一般来说，你和死者的关系越密切，你支付的费用就越低。在所有六个州，未亡配偶都免征遗产税。在新泽西州，国内合伙人也可以免税。除了内布拉斯加州和宾夕法尼亚州，后代不缴纳遗产税。

遗产税由继承人居住的州征收。