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资本损失和税收编辑

在一项投资上赔钱从来都不是一件有趣的事，但是宣布资本损失在你的纳税申报表在很多情况下都是一个有效的安慰奖。资本损失对企业的影响有限收入在随后的纳税年度，但他们可以完全适用于未来的资本收益。了解资本损失规律的投资者通常可以通过一些简单的策略得出有用的推论。

关键要点

当证券以低于购买价的价格出售时的资本损失可以用来减少未来资本收益的税收负担。
资本损失有三种类型：已实现损失、未实现损失和可确认损失。
资本损失使得投资者可以通过抵消资本利得和其他形式的收入，在纳税申报表上至少弥补部分损失。

基础知识

当然，资本损失与资本收益相反。当证券或投资以低于其原始价格出售时购买价格，则差额的美元金额被视为资本损失。

就税务而言，资本损失仅在拟增值的项目上报告。它们不适用于个人使用的物品，如汽车（尽管以盈利方式出售汽车仍被视为应纳税所得额）。

税收规则

资本损失可用作扣除额在投资者的纳税申报表上资本利得必须作为收入报告。与资本收益不同，资本损失可分为三类：

已实现亏损在实际出售资产或投资时发生。
未实现亏损未报告。
可确认损失一年内可申报的亏损额。

在同一纳税年度实现的任何资本利得中可以扣除任何损失，但在该年度的收入或其他类型的收入中只能扣除3000美元的资本损失。剩余的资本损失可以在未来几年扣除，每年最多3000美元，或者资本收益可以用来抵消剩余的结转金额。

例如，一位投资者在5月份以每股50美元的价格买入一只股票。到了8月份，股价已经跌至30美元。投资者每股有20美元的未实现亏损。他们将该股持有至次年，股价攀升至每股45美元。投资者在那时卖出股票，每股损失5美元。他们只能在销售年度报告该损失；不能报告上一年度的未实现损失。

另一类是可辨认收益. 虽然在某一年实现的所有资本利得都必须在该年申报，但在某些情况下，对在某一年申报的资本损失数额有一些限制。而任何损失最终都可以抵减在同一时间实现的任何资本收益纳税年度，只有3000美元的资本损失可以扣除收入或其他类型的收入在一个给定的年份。

例如，弗兰克在2013年实现了1万美元的资本收益。他还损失了3万美元。他将能从他的收益中扣除10000美元的损失，但只能从他那一年的其他收入中再扣除3000美元的损失。从那时起，他可以每年以3000美元的增量扣除剩余的17000美元的损失，直到扣除全部金额为止。但是，如果他在用完这笔钱之前在未来一年实现了资本收益，那么他可以从收益中扣除剩余的损失。因此，如果他扣除未来两年3000美元的损失，然后实现2万美元的收益，他可以从中扣除剩余的1.1万美元的损失，留下一个应纳税所得额只有9000美元。

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资本损失和税收

它的长短

资本损失确实反映了资本收益持有期 . 持有一年或一年以下的资产或投资，亏损出售，将产生短期资本损失。

出售任何持有一年以上的资产，并在亏损的情况下出售，将产生长期亏损。当资本利得和损失在纳税申报表上报告时纳税人必须首先对长期和长期之间的所有收益和损失进行分类短期，然后将四个类别的总金额相加。

然后，长期损益相互抵消，短期损益也一样。然后，将长期净损益与净利润进行净额比较短期收益或者损失。最后的净数将在表格1040 .

例如，Frank本年度股票交易损益如下：

短期收益：6000美元
长期收益：4000美元
短期损失：2000美元
长期损失：5000美元
短期净损益：4000美元ST收益（6000美元ST收益-2000美元ST损失）
长期损益净额：1000美元长期损益（4000美元长期损益-5000美元长期损益）
最终净损益：3000美元短期收益（4000美元ST收益-1000美元LT损失）

同样，弗兰克只能从当年其他类型的收入中扣除3000美元的最终短期或长期净损失，并且必须结转任何剩余余额。

纳税申报

最近推出了一种新的税单。此表格向客户提供更详细的信息国税局（IRS）以便将损益信息与经纪公司和投资公司.表格8949现在用于报告净损益，然后将该表格中的最终净数字转换为新修订的附表D然后是1040。

资本损失策略

尽管新手投资者在其持有的股票价值大幅下跌时往往会感到恐慌，但了解税收规则的经验丰富的投资者会很快做出反应清算他们的输家，至少在短期内，会产生资本损失。聪明的投资者也知道，在某些情况下，资本损失可以为他们节省更多的钱。用于抵消长期资本利得的资本损失不会比抵消短期利得或其他资本利得的损失为纳税人节省更多的钱普通收入 .