意外事故 编辑

什么是意外事故？

意外事件是指将来可能发生的负面事件，如经济衰退、自然灾害、欺诈活动、恐怖袭击或大流行。2020年，企业遭受冠状病毒大流行的打击，迫使许多员工不得不远程工作。因此，公司需要实施远程工作策略。然而，对一些企业来说，远程工作不是一种选择，这导致了对员工和客户实施强化的安全措施，以防止病毒传播。

尽管可以为突发事件做好准备，但此类负面事件的性质和范围通常是事先不知道的。公司和投资者通过分析和实施防范措施，对各种突发事件进行预案。

在金融领域，管理者经常试图识别和规划他们认为可能发生的意外事件，并使用预测模型。财务经理倾向于保守一方——为了降低风险——假设结果略差于预期。应急计划可能包括安排公司事务，使其能够以尽可能少的痛苦度过负面结果。

关键要点

• 意外事件是未来可能发生的潜在负面事件，如经济衰退、自然灾害或欺诈活动。
• 公司和投资者通过分析和实施防范措施，对各种突发事件进行预案。
• 应急计划可以包括为投资组合购买期权或保险。
• 银行必须留出一定比例的资本金用于负的或有事件，如经济衰退，以保护银行免受损失。

权变的工作原理

为了计划或有事项，财务经理通常也会建议留出大量现金储备，以便公司拥有强大的财务实力流动性，即使它遇到了一段时间的销售不佳或意外开支。当公司财务状况良好时，管理者可能会主动开放信贷额度，以确保在不太有利的时候获得借款。例如，未决诉讼将被视为或有负债 . 应急计划通常包括承保负面事件期间和之后可能发生的损失的保险单。

然而，保险单并不能涵盖所有的成本或每种情况。例如，营业中断保险通常不包括大流行，因为许多企业遭受了冠状病毒大流行。联邦政府不得不介入并通过了；CARES（冠状病毒援助、救济和经济安全）法案该组织向企业、家庭和地方政府提供财政援助，以遏制流感大流行造成的经济困难。特别是工资保障计划（PPP）向小企业提供3490亿美元的援助，帮助它们维持工资和开支。

保险公司也可能会限制保险范围，或将保险责任排除在外天灾 ，这是一个外生事件，意思是人类无法控制的，如洪水或地震。此外，保险公司也无法取代因事件而被竞争对手夺走的客户，特别是在发生内部系统问题（如数据泄露）的情况下。因此，企业需要制定应急计划，以帮助将业务运营中断时所涉及的收入损失和成本增加降到最低。通常，聘请业务顾问是为了确保应急计划考虑到大量可能的情况，并就如何最好地执行计划提供建议。

应急预案类型

企业、政府、投资者以及美联储等中央银行都在使用应急计划。或有事项可能涉及房地产交易、大宗商品、投资、货币汇率和地缘政治风险。

保护资产

或有事项还可能包括或有资产 是指公司或个人在解决未来不确定事件时所获得的利益（而非损失）。诉讼或遗产中有利的裁决就是或有资产的例子。

应急计划可能涉及采购保险 在发生特定意外事故时支付现金或福利的保险单。例如，可以购买财产保险以防止火灾或风灾。

投资头寸

投资者保护自己免受可能导致与投资相关的财务损失的意外事件的影响。投资者可能会雇用各种套期保值策略，如止损订单，在特定的价格水平下退出一个位置。对冲也可能涉及使用选项策略，这类似于购买保险，当投资头寸因负面事件而亏损时，策略会赚钱。期权策略所赚的钱完全或部分抵消了投资的损失。然而，这些策略是有代价的，通常以保险费 ，这是预付现金付款。

投资者还雇用资产多元化 ，即投资于各种不同类型投资的过程。如果某一资产类别（如股票）价值下降，资产多样化有助于将风险降至最低。

业务连续性和恢复

作为灾难应急计划的一部分，如大流行，公司需要提前计划，以确保业务能够在事件期间和之后运作。这种应急计划通常被称为业务连续性计划（BCP）或者经济复苏 计划。

通常，组建业务连续性团队来规划任何可能的意外事件，并在中断期间管理连续性和恢复计划。业务部门需要确定其关键业务职能，并对事件如何影响公司的运营和流程进行分析。应急计划将包括恢复关键业务功能，如系统、生产和员工使用计算机等技术。

例如，大流行的应急计划将包括制定远程工作战略，以帮助防止疾病传播，并为雇员提供安全的工作机会。因此，企业将需要在技术上进行投资，其中可能包括为员工提供笔记本电脑和视频会议接入，创建基于云的数据存储，以及促进对电子邮件和内部数据等公司范围通信的访问。

网络安全

对于任何类型的灾难，网络犯罪分子往往试图利用危机入侵公司系统，窃取数据或扰乱业务运营。应急计划用于概述网络安全 保护组织免受威胁和恶意攻击的团队。

特别注意事项

应急计划还应为盗窃或破坏造成的知识产权损失做好准备。因此，关键文件和计算机程序以及关键公司专利的备份应保存在安全的非现场位置。应急计划需要为可能发生的操作事故、盗窃和欺诈做好准备。公司应对可能严重损害公司声誉和开展业务能力的事件作出紧急公关反应。

负面事件发生后，公司如何重组应纳入应急计划。公司应制定程序，概述为使公司恢复正常运营所需采取的措施，并限制事件造成的进一步损害。例如，金融服务公司坎托·菲茨杰拉德（Cantor Fitzgerald）由于制定了全面的应急计划，在遭受9/11恐怖袭击后仅两天就得以恢复运营。

应急计划的好处

一个周密的应急计划将不可预见的负面事件造成的损失和损害降到最低。例如，经纪公司可能有一个备用发电机，以确保在停电的情况下可以执行交易，防止可能的财务损失。应急计划还可以降低公共关系灾难的风险。一家公司如果能有效地沟通如何应对负面事件，就不太可能受到声誉损害。

应急计划通常允许受负面事件影响的公司继续运营。例如，一家公司可能对可能的劳工行动（如罢工）有规定，因此对客户的义务不会受到损害。有应急计划的公司可能会获得更好的保险费率和信贷可用性，因为它们被视为降低了业务风险。

应急计划示例

由于2008年的金融危机和大萧条 ，有关规定得以实施，要求银行进行压力测试，以测试银行如何处理各种负面或有事项。压力测试预测了一家银行在发生负面经济事件时会损失多少，以确定该银行是否有足够的资本或资金来度过这一事件。

银行被要求手头有一个特定的资本储备比例，这取决于存款总额风险加权资产 （RWA）。这些资产通常是贷款，对其应用了各种风险权重。例如，一家银行的抵押贷款组合可能会获得50%的权重，这意味着在负面情景下，该银行应该拥有足够的资本，其价值相当于未偿抵押贷款的50%。首都——被称为一级资本–可包括股本或股东权益 和留存收益 ，即以前年度利润的累计储蓄。尽管一级资本比率要求包含各种成分，但该比率必须至少占风险加权资产总额的6%。

例如，XYZ银行的留存收益为300万美元，股东权益为400万美元，这意味着一级资本总额为700万美元。XYZ银行的风险加权资产为7000万美元。因此，该行一级资本比率为10%（700万美元/7000万美元）。由于资本要求为6%，与最低要求相比，银行被认为资本充足。

当然，在另一次衰退发生之前，我们不知道银行业的应急计划是否足够，这是这些计划的局限性，因为很难为每一次应急计划做好准备。