递延所得税或免税退休帐户：有什么区别？ 编辑

当你提前考虑退休时，税务规划应该从一开始就成为你决策的一部分。有两种常见的退休账户可以让人们尽量减少他们的税单递延税款和免税 账户。

只是要明确的是，这两种类型的退休帐户尽量减少金额的一生税费有人将招致，这提供了激励开始退休储蓄 在很小的时候。这两种账户最明显的区别在于税收优惠何时生效。

下面我们来看看这两种类型的账户以及关键的区别，它们将帮助您决定使用哪种账户，或者两者的组合是否对您有意义。

关键要点

• 有了递延税款账户，你在缴费时就可以实现节税，但有了免税账户，退休时取款是免税的。
• 常见的递延退休税账户是传统的个人退休账户和401（k）账户。
• 最受欢迎的免税账户是Roth IRAs和Roth 401（k）s。
• 一个理想的税收优化策略可能是最大限度地提高对这两类账户的贡献。

递延税款账户

递延所得税帐户允许您实现即时减税 最高限额为您的全部出资额，但以后从该账户中提取的款项将由您自己缴纳税款普通收入 速率。

美国最常见的递延税退休账户是传统IRA和401（k）计划.在加拿大，最常见的是注册退休储蓄计划（注册退休储蓄计划）。 从本质上说，正如账户名称所暗示的，所得税被“推迟”到以后的日期。

如果你的应纳税所得额 例如，今年是5万美元，如果你向一个递延税款账户缴纳3000美元，你只需缴纳4.7万美元的税款。30年后，一旦你退休，如果你的应税收入最初是4万美元，但你决定从账户中提取4000美元，你的应税收入将猛增到4.4万美元。

在2020年和2021年，个人可以为401（k）计划提供高达19500美元的资金，如果他们年龄在50岁或以上，还可以提供6500美元的补缴资金。在2020年和2021年，你最多可以向一个传统的个人退休账户缴纳6000美元（50美元或以上可额外增加1000美元）。 参加工作计划和你的收入也可能会减少你的一些传统个人退休账户供款的扣除额。

递延税款账户的好处

在本年度缴纳较少税款的直接优势为许多个人提供了一个强大的动力，为他们的递延税款账户提供资金。一般认为，当前供款的直接税收利益大于未来提取的负面税收影响。

当个人退休后，他们可能会产生较少的应税收入，从而发现自己处于较低的税率等级。高收入者通常受到强烈的鼓励，最大限度地增加他们的递延税款账户，以尽量减少他们目前的税负。

此外，通过获得即时税收优惠，投资者实际上可以把更多的钱存入他们的账户。

例如，假设您的收入要缴纳24%的税率。如果你向一个递延税款账户提供2000美元，你将获得480美元（0.24 x 2000美元）的退税，并且能够投资比原来的2000美元更多的钱，这将使你的收入增加复合 以更快的速度。这是假设你在年底没有欠税，在这种情况下，节税只会减少你所欠的税款。增加你的储蓄可以提供税收优惠和安心。

免税账户

免税账户在您向其供款时不会提供税收优惠。相反，他们提供未来的税收优惠；退休时提取不需要纳税。由于该账户的供款是用税后美元支付的，因此没有直接的税收优惠。这种结构的主要优点是投资回报免税增长。

您当前和预期的未来税收等级是决定哪个账户最适合您的税务规划需要的主要驱动因素。

美国最受欢迎的免税账户是罗斯个人退休账户和罗斯401（k）.在加拿大，最常见的是免税储蓄账户（TFSA）。 

如果你今天将1000美元存入免税账户，并且这些资金投资于共同基金 这提供了每年3%的回报，在30年的帐户将价值2427美元。当你退休时把钱拿出来的时候，你一分钱都不用交税。

相比之下，在一个正常的应税投资组合中，所有者将支付资本利得税他们出售这些投资的时候有1427美元的增长。对于递延税款账户，所有者从其账户供款或收入中提取分配时，将支付普通所得税。请注意，长期资本利得税低于正常所得税。 

有了递延税款账户，将来就要交税，但有了免税账户，现在就交税。然而，通过改变纳税期限，允许免税投资增长，可以实现主要优势。

“我喜欢将递延税款账户描述为真正的递延税款，”他说麦克·考特 ，CFP®；，Courter Financial，LLC.的创始人，位于宾夕法尼亚州贝尔丰特市，“将来某一天，税收将被支付。”。不过，免税账户在资金存入账户后是免税的。”

Roth IRAs和Roth 401（k）s的供款限额与传统IRAs和401（k）s相同，但是调整后总收入（MAGI）太高可能无法为Roth IRAs捐款 .

免税账户的好处

因为免税账户的好处在40年后就能实现，所以有些人忽视了它们。然而，正在上学或刚开始工作的年轻人是免税账户的理想人选。在人生的早期阶段，他们的应纳税所得额和相应的税率等级通常很低，但将来可能会增加。

通过开设免税账户并将资金投入市场，个人将能够获得这些资金以及额外的资金资本增长 没有任何税务问题。由于从这类账户中提款是免税的，退休时取钱不会把某人推到更高的税率等级。

“退休后税收会降低的传统观念已经过时了，”他说；阿里·哈希米安，工商管理硕士，CFP®；，公司总裁动态金融 现代退休者比上一代人花更多的钱，创造更多的收入。另外，未来退休人员的税收环境可能比现在更糟。这些只是免税策略可能有利的部分原因。”

“我想不出有谁不享受免税待遇，”他说韦斯·香农，CFP®；，创始人SJK财务规划有限责任公司，德克萨斯州赫斯特。“通常情况下，处于高税收级别、拥有长期增长型投资策略的客户将能够利用资本利得和利润合格股息 目前税率较低，而递延所得税将所有收益转换为普通收入，普通收入按较高的税率征税。”

哪个帐户适合你？

虽然理想的税收优化战略将涉及最大限度地增加对递延税款和免税账户的贡献，但如果这种分配不可能，则需要考虑某些变量。

低收入者

鼓励低收入者集中精力资助免税账户。在这一阶段，对递延税款账户的缴款没有多大意义，因为目前的税收优惠很小，但未来的债务可能很大。

如果有人在缴纳12%的所得税时将1000美元存入递延所得税账户，那么他今天只能省下120美元。如果这些资金在5年内提取，当此人处于较高的税率等级并缴纳32%的所得税时，320美元将被支付。

另一方面，对免税账户的供款今天要缴税。但是，假设你在接下来的几年里会面临更高的税率等级，你未来的税单将会最小化。

高收入者

高收入者应该把重点放在缴纳递延税款账户上，比如401（k）或传统的个人退休账户。眼前的好处可以降低他们的收入边际税率等级 ，产生重大价值。

考虑一下你退休储蓄的目的和期限

另一个需要考虑的关键变量是你储蓄的目的和时间框架。递延税款账户通常是，但并非总是，首选作为退休工具，因为大多数人将有最低的收入，并可能有一个较低的税率在这个后工作生活阶段。免税账户往往是首选的投资目的，因为投资者可以实现重大免税资本收益。

他说：“实际上，我认为客户在递延税款账户上往往负担过重郑玛格丽塔，CFP®；，公司首席执行官蓝海全球财富正如我们鼓吹投资多元化一样，税收多元化也同样重要。今天实现节税很重要。不过，对于免税或免税的退休储蓄还是有话要说的。组合平均成本 货币的时间价值和免税增长是一个强有力的三要素。”

不管你的经济需要是什么财务顾问 将能够帮助您决定哪种类型的帐户最适合您。

底线

税务筹划是任何个人预算或投资管理决策的重要组成部分。递延税款和免税账户是最常见的选择之一，以促进退休期间的财务自由。

在考虑这两种选择时，只要记住你总是要交税，而且取决于账户的类型，这只是一个何时交税的问题。