注册退休储蓄计划（RRSP）定义编辑

什么是注册退休储蓄计划（RRSP）？

注册退休储蓄计划（RRSP）是加拿大雇员和自营职业者的退休储蓄和投资工具。税前资金存入RRSP并免税，直到取款时才开始征税边际利率. 注册退休储蓄计划与美国的401（k）计划有许多共同之处，但也有一些关键区别。

RRSP的生长由其含量决定。仅仅在RRSP中拥有资金并不能保证您可以舒适地退休；但是，它可以保证投资将；复合无需纳税，只要不提取资金。

了解注册退休储蓄计划（RRSP）

作为加拿大所得税法的一部分，注册退休储蓄计划于1957年创立。它们在加拿大政府注册，并由加拿大税务局（CRA）监管，该局制定了管理年度供款限额、供款时间和允许的资产的规则。

RRSP有两大税收优势。首先，贡献者可能扣除他们收入中的捐款。例如，如果一个供款人的税率为40%，那么他们每投资100美元在RRSP上，就可以为该人节省40美元的税款，直至他们的供款限额。第二，RRSP投资的增长是税收递延的。与非RRSP投资不同，回报免征任何资本利得税、股息税或所得税。这意味着RRSP项下的投资在预递延基础上复利。

实际上，RRSP供款人推迟缴税，直到退休，那时他们的边际税率可能低于工作年限。加拿大政府向加拿大人提供了这一税收延期，以鼓励为退休储蓄，这将有助于民众减少对加拿大养老金计划的依赖，为退休提供资金。

RRSP有多种类型，但通常由一个或两个相关人员（通常是个人或配偶）建立。

An个人RRSP它由一个既是账户持有人又是出资人的人建立。
A配偶注册退休储蓄计划为单身配偶提供福利，也为配偶双方提供税收福利。高收入者（配偶供款人）可以配偶（账户持有人）的名义向配偶RRSP供款。由于退休收入被平均分配，配偶双方都可以享受较低的边际税率。
A集团RRSP它是由雇主为雇员设立的，由工资扣除额提供资金，很像美国的401（k）计划。它由投资管理人管理，使供款人能够立即节省税款。
A集合RRSP是为小企业雇员和雇主以及自营职业者创造的一种选择。

核准资产

RRSP允许几种类型的投资和投资账户。它们包括：

共同基金
交易所交易基金
股票
债券
储蓄账户
抵押贷款
收入信托
担保投资证明书
外币
劳动赞助基金

出资与退出

加拿大税务局（Canada Revenue Agency）的数据显示，2020年的RRSP供款限额为个人2019年报税表上申报的所得收入的18%，最高可达27230加元。可以多捐一些，但超过2000美元的额外款项将受到处罚。

RRSP账户持有人可以在任何年龄提取资金或投资。任何款项在提取当年都被列为应纳税所得额，除非这些款项用于购买或建造房屋或用于教育（有一些条件）。

注册退休收入基金

在RRSP持有人年满71岁的年份，必须清算RRSP余额或将其转入注册退休收入基金（RRIF）或年金。 RRIF是一种类似于年金合同的退休基金，它将收入支付给一个或多个受益人。

通过RRIF账户支付从RRSP中提取的款项由账户持有人承担税款边际税率. 如果账户持有人有30万美元的退休储蓄，并且年满65岁，RRIF每月将支付约1000美元。如果这1000美元是唯一的收入来源，账户持有人将按15%的边际税率征税，每月剩下850美元左右。账户持有人还可以每月收到；加拿大养老金计划 .