当你失业时，401（k）提款是如何工作的 编辑

如果你发现自己失业了，自然会考虑动用401（k）基金来维持收支平衡。下面简要介绍401（k）账户的工作原理和提款规则，包括帮助那些受经济衰退和流行病影响的人的新规则。

关键要点

• 401（k）计划通过税前收入的贡献帮助工人为退休储蓄。
• 新的立法允许从401（k）账户中提取高达10万美元的款项，而不必对那些受冠状病毒大流行影响的人处以罚款。
• 通常情况下，从401（k）计划中提取的困难会招致10%的罚款。如果401（k）基金转入个人退休账户，就可以避免这种情况。
• 55岁及以上的员工如果被解雇、解雇或辞职，可以获得401（k）基金而不受惩罚。
• 失业人员可以从401（k）账户获得大致相等的定期付款（SEPP）。这些付款至少在五年内分配，或直到个人年满59岁½；，以较大者为准。

401（k）计划如何运作

A401（k）计划允许员工做出贡献税前收入快退休了。供款通常投资于共同基金或公司股票，免税增长，直至退休，分配被视为应纳税所得额。 

通常，员工在59岁之前无法获得401（k）基金；。提前取款除按规定征税外，还将被处以10%的罚款普通收入. 

401（k）在冠状病毒大流行期间退出

有些计划考虑到401（k）艰苦条件提取. 这些分配可能是由于“紧急和沉重的财政需要”而采取的。采取困难分配的个人可能会受到10%的提前提款罚款以及税收。 

这个冠状病毒援助、救济和经济安全法，于2020年3月27日通过，暂时中止对受冠状病毒感染者10%的罚款。从2020年3月27日到年底，个人可以从401（k）或401（k）账户中提取最多10万美元个人退休帐户 （IRA）没有惩罚。从2021年1月开始，10%的罚款已经恢复；《护理法》的这一规定已经过期。

要符合条件，此人或其配偶或受抚养人必须已被诊断为Covid-19。或者，个人必须因以下原因经历经济困难：

• 被隔离、解雇或休假
• 减少工作时间
• 由于缺少托儿而不能工作

这种分配可以在三年内进行，这给受影响的个人三年时间来支付提款税以及更换资金。此外，还款不受年度退休计划供款限制。 

失业时如何获得资金

在一般情况下，失业为拥有401（k）养老金的个人提供了一系列的选择。首先，有一个问题是，是在前雇主那里开户，还是把资金转到一家银行个人退休帐户. 如果处理正确，此传输不被视为应税事项. 

将401（k）转为个人退休账户可能更容易获得这些资金。在某些情况下，IRA不受提前支取10%罚款的约束（尽管您需要为支取支付税款）。一些免罚个人退休账户提款包括支付未支付的医疗费用、失业时的医疗保险费、高等教育费用或永久性残疾。 

即使你没有在最好的条件下离开，在决定是否将你的401（k）转为个人退休账户之前，请阅读本文的其余部分。

55岁规则

如果失业率持续，个人将面临第二个问题：如果你还没有到59岁，需要动用401（k）养老金，会发生什么？如果您在年满55岁（或之后）的日历年内失业，您无需支付10%的罚款即可获得这笔资金。无需等到59岁½；。事实上，如果你有一个401（k）在另一个雇主你离开很久了，你可以访问这些资金以及。 

如果你把那笔钱转成个人退休账户，那就不是真的。顺便说一句，与失业救济不同的是，你是不是失业并不重要下岗、解雇或辞职 .

实质上相等的定期付款

如果你不到55岁怎么办？还有另一种选择是不支付10%的罚款就接受分配。失业者可以领取所谓的失业救济金实质上相等的定期付款（SEPP）从他们的401（k）。 

付款必须至少在五年内分配，或直到个人年满59&12岁（以较大者为准）。计算SEPP分布有三种不同（且复杂）的方法：

• 所需最小分配（RMD）
• 摊销
• 卫生处理

如果您的收入需要改变，您的选择可以在选举后修改一次。当收款人达到59½；时，提款可以停止，也可以在不受处罚的情况下上浮或下浮。在你72岁之前，没有其他的规则要求的最小分配 生效。

付款通常根据预期寿命 账户持有人或计划参与人及其受益人的综合预期寿命。只要提款不超过预先计算的年度价值，就可以在一年内以任何频率进行分配。如果金额被任意修改，10%的罚款例外被取消，您必须支付罚款。

你也可以使用SEPP方法从个人退休账户取钱。一个在线计算器可以帮助你估计要提取什么， 但这是一项需要财务顾问帮助的任务，以确保你做得正确。

401（k）困难提款

根据美国国税局的指导方针，401（k）计划可能允许艰苦条件下提取（如果你的雇主允许的话）。符合条件的情况包括：

• 医疗费用由雇员、其配偶或家属引起的
• 购买；主要居所
• 学费或教育费
• 为避免；驱逐 主要住所

如果在59½；岁之前使用，这些分配可能会受到10%的提前退出惩罚；。 

只有在其他财政资源用尽之后，才允许艰苦条件下的提款。这包括利用工人配偶和未成年子女的资产。 

此外，艰苦条件的分配不能超过需要的数量，而且需要有文件记录。例如，如果一个工人住院的费用是5000美元，那么取款不能超过这个金额。但是，为了支付税款和罚款，提款可能会增加。 

底线

显然，退休前动用退休基金并不理想，尽管有时这是不可避免的。记下你花了多少钱。如果你确实找到了新工作，试着偿还你从新雇主的401（k）计划中提取的钱。

同时，考虑追赶贡献. 在2021年，50岁及以上的人可以向401（k）计划额外缴纳6500美元，总计缴纳26000美元。对于爱尔兰共和军账户，补缴捐款为1000美元，共计7000美元。 

在这个困难时期寻求帮助，失业保险可以是权宜之计，知道你的选择是什么时候失业救济金用完了 .