401（k）与养老金计划：有什么区别？ 编辑

A401（k）计划和退休金都是雇主赞助的退休计划。两者最大的区别是401（k）是固定缴款计划养老金是一种财富固定收益计划 .

固定缴款计划允许雇员和雇主（如果他们选择）为退休储蓄供款和投资，而固定福利计划在退休时提供指定的支付金额。这些关键的差异决定了雇主或雇员是否承担投资风险。养老金已经不那么普遍了 尽管401（k）计划被设计为对传统养老金的补充而不是替代，但它不得不弥补这一空缺。

关键要点

• 401（k）是一种退休计划，雇员可以为之供款，雇主也可以相应供款。
• 通过养老金计划，雇主为每个雇员提供资金和保障，并承担这样做的风险。
• 私人部门的养老金曾经很普遍，但现在已经被401（k）养老金所取代。
• 向401（k）计划的转变将退休储蓄和投资的负担——以及所涉及的风险——推到了员工身上。

401（k）计划

401（k）计划的资金主要来自雇员通过税前工资扣除的供款。捐赠的资金可以投入到各种投资中，通常共同基金，取决于通过计划提供的选项。 

401（k）计划中的任何投资增长都是免税的，个人账户的增长没有上限。但与养老金不同的是，401（k）计划将投资和寿命风险放在了员工个人身上，要求他们选择自己的投资，而不保证最低或最高福利。员工承担的风险既有投资不好的风险，也有超过储蓄的风险。

许多雇主提供对等贡献 在他们的401（k）计划中，意味着每当员工自己缴费时，他们都会向员工账户（达到一定水平）额外缴费。

向401（k）计划的转变将退休储蓄和投资的负担——以及所涉及的风险——推到了员工身上。 

你每年能为401（k）计划供多少钱是有限制的。在2020年和2021年，雇员最多可供款19500美元，如果他们是50岁或以上，则可供款26000美元。

养老金计划

员工不能通过养老金计划控制投资决策，也不能承担投资风险。取而代之的是，雇主或雇员对由投资专业人士管理的投资组合作出贡献。而赞助人则承诺，根据贡献的金额，通常根据为公司工作的年限，为退休员工提供一定的终身月收入。 

有保障的收入有一个警告：如果公司投资组合表现不佳，公司宣告破产或面临其他问题，可能导致利益减少。几乎所有的私人养老金都有政府的保险退休金保付公司然而，由于雇主定期支付保险费，因此雇员养老金往往受到保护。养老金计划为员工个人提供市场风险明显低于401（k）计划. 

虽然养老金计划在私营部门并不多见，但在公共部门，尤其是在政府部门的工作岗位上，养老金计划仍然有些普遍。

顾问洞察

Arie Korving，首席财务官
科文公司，萨福克，弗吉尼亚州。

401（k）计划也被称为“固定缴款计划”，它要求您，养老金领取者，贡献您的储蓄，并为计划中的资金做出投资决策。

因此，你可以控制自己在计划中投入了多少资金，而不是退休后能从中获得多少资金，这取决于当时这些投资资产的市场价值。

另一方面，养老金计划通常被称为“固定收益计划”，即养老金计划发起人或您的雇主监督投资管理，并在您退休时保证一定数额的收入。

由于这一巨大责任，许多雇主选择停止固定福利养老金计划，代之以401（k）计划。

底线

你的雇主更有可能提供401（k）计划，而不是福利计划中的养老金。如果你在一家仍提供养老金计划的公司工作，你的优势在于，你可以保证每月有一定数额的退休收入和投资收入，而且计划提供者还面临长寿风险。如果你在一家提供401（k）养老金的公司工作，你需要承担起自己出资和选择投资的责任。