遗产规划定义 编辑

遗产规划是在个人丧失工作能力或死亡的情况下，为管理个人资产基础而准备的任务。这项计划包括将资产遗赠给继承人和结清财产遗产税. 大多数房地产规划都是以律师的帮助经验丰富遗产法 .

关键要点

• 遗产规划包括确定个人的资产在死亡后或丧失行为能力时如何保存、管理和分配。
• 规划任务包括立遗嘱、设立信托和/或进行慈善捐赠以限制遗产税、指定遗嘱执行人和受益人以及安排葬礼。
• 遗嘱是一种法律文件，说明个人的财产和未成年子女（如果有的话）的监护权在死后应如何处理。
• 各种策略可以用来限制遗产税，从设立信托到进行慈善捐赠。

了解房地产规划

遗产规划涉及到确定一个人死后如何保存、管理和分配他的财产。它还考虑到对个人财产的管理，以及在个人丧失行为能力时的财务义务。

构成个人财产的资产包括房屋、汽车、股票、艺术品、人寿保险、养老金和债务。个人有各种各样的理由来规划遗产，比如保存家庭财富，供养尚存的配偶和子女，资助子女或孙子女的教育，或者把他们的遗产留给慈善事业。

房地产规划中最基本的一步就是写一份报告威尔 . 其他主要遗产规划任务包括：

• 限制遗产税通过设置信托账户以受益人的名义
• 为活着的家属设立监护人
• 指定遗产执行人监督遗嘱条款
• 创建或更新人寿保险、IRAs和401（k）s等计划的受益人
• 安排葬礼
• 为符合条件的慈善机构和慈善机构设立年度礼品非营利组织减少应税遗产
• 建立一个持久授权书指导其他资产和投资

写遗嘱

A威尔限制遗嘱执行人他们相信能实现他们所说的意图。遗嘱还指明了是否应该在死后创建信托。根据房地产所有者的意图，信托可以在其有生之年生效(生前信托)或者在他们死后(遗嘱信托 ).

遗嘱的真实性是通过一个被称为遗嘱认证 . 遗嘱认证是管理死者遗产和将财产分配给受益人的第一步。当个人死亡时，遗嘱保管人必须在立遗嘱人死亡后30天内将遗嘱提交遗嘱认证法院或遗嘱中指定的遗嘱执行人。

遗嘱认证程序是一种由法院监督的程序，在这种程序中，遗赠遗嘱的真实性被证明是有效的，并被接受为死者的真实遗书。法院正式任命遗嘱中指定的遗嘱执行人，这反过来又赋予遗嘱执行人代表死者行事的法定权力。

遗产规划基础

指定权利执行人

经法院批准的法定遗产代理人或遗嘱执行人负责查找和监督死者的全部财产。遗嘱执行人必须使用死亡日期价值或替代估价日期来估算遗产的价值，如合同规定国内税收代码（IRC）. 

遗嘱认证期间需要评估的资产清单包括退休账户、银行账户、股票和债券、不动产、珠宝以及任何其他有价值的物品。大多数受遗嘱认证管理的资产都在死者生前居住地的遗嘱认证法院的监督之下。

但房地产除外，必须在所在县进行遗嘱认证。

遗嘱执行人还必须偿还死者在遗产中所欠的任何税款和债务。债权人通常从收到立遗嘱人死亡通知之日起有一段有限的时间就所欠他们的款项向遗产提出索赔。遗嘱执行人驳回的诉讼请求可以提交法院，由遗嘱认证法官对该诉讼请求是否有效拥有最终决定权。

遗嘱执行人还负责提交最终的个人文件所得税 代表死者报税。财产清点完毕，资产价值计算完毕，税款和债务付清后，遗嘱执行人将向法院申请授权，将剩余的财产分给受益人。

任何悬而未决的遗产税将在死亡之日起九个月内到期。

遗产税规划

在资产分配给受益人之前，对遗产征收的联邦和州税会大大降低其价值。死亡会给家庭带来巨大的负担，需要采取代际转移策略，以减少、消除或推迟纳税。

在遗产规划过程中，个人和已婚夫妇可以采取一些重要步骤来减少这些税收的影响。

AB信托

例如，已婚夫妇可以建立一个AB信托 在第一个配偶死后一分为二。

教育资助策略

祖父可能会鼓励他的孙子孙女申请大学或高等学位，从而将资产转移给一个实体，如529计划，用于当前或未来的教育资助。这可能是一个更节省税收的举措，而不是让这些资产在死后转移到资助大学时，学生们受益人都到了上大学的年龄。后者可能引发多个税务事项 这会严重限制孩子们的资金来源。

削减慈善捐款的税收效应

另一个策略，遗产规划师可以采取尽量减少遗产的纳税义务后，死亡是给予慈善机构活着的时候。赠与减少了遗产的财务规模，因为它们被排除在应税遗产之外，从而降低了遗产税账单。 

因此，个人的有效赠送成本较低，这为赠送这些礼物提供了额外的激励。当然，个人可能希望为各种事业做出慈善贡献。房地产规划师可以与捐赠者合作，以减少应纳税所得额作为这些捐款的结果，或制定战略，最大限度地发挥这些捐款的效果。 

冻结遗产

这是另一个可以用来限制死亡税 . 它涉及个人锁定其财产的当前价值，从而纳税义务，同时将该资本财产未来增长的价值归于另一个人。未来资产价值的任何增加都会转移给另一个人，如配偶、子女或孙子女。

这种方法包括按资产在转让日的价值冻结资产的价值。因此，潜在的资本收益 死亡时也会被冻结，使遗产规划师能够估计他们死亡时的潜在纳税义务，并更好地计划缴纳所得税。

寿险在房地产规划中的应用

人寿保险作为支付死亡税和费用、基金业务买卖协议和基金退休计划的来源。如果有足够的保险收入和适当的保单结构，个人死亡后视为资产处置的任何所得税都可以在不出售资产的情况下支付。受益人在被保险人死亡时获得的人寿保险收益通常是免税的。 

遗产规划是一个持续的过程，应该在个人拥有任何可衡量的资产基础后立即开始。随着生活的进步和目标的转变，遗产计划应该随着新的目标而改变。缺乏充分的遗产规划会给所爱的人带来不适当的经济负担（遗产税可能高达40%），因此即使应税遗产不多，至少也应该立遗嘱。