涵盖的安全定义 编辑

什么是受保证券？

担保证券是指那些受到联邦政府强制豁免的国家限制和法规。在美国交易的大多数股票都是有价证券。

公司；国家证券市场改善法案 ，它取代了州法规，规定了什么是担保证券，也称为“联邦担保证券”；

担保证券的开发是为了规范美国各地的安全法规和备案，而不是让个别公司注册、备案并遵守不同的州法规。合规成本因州而异。根据证券交易委员会 在美国证券交易委员会（SEC），他们的收费低至100美元，相当于德克萨斯州所售证券价值的0.1%，而在佛罗里达州所售证券的收费仅为1000美元。

关键要点

• 为规范和简化监管合规性，受保证券不受国家限制和法规的约束。
• 受保证券必须在特定日期后获得资格。
• 《国家证券市场改善法》明确了适用证券的规则。

了解承保证券

该法律适用于在纽约证券交易所、美国证券交易所和纳斯达克全国市场等公共交易所上市的证券，或任何具有类似上市标准的全国性交易所。在太平洋交易所、费城证券交易所和芝加哥期权交易所的特定级别上交易的股票与在国际证券交易所上市的期权一样，被归类为受保证券。

受保证券还包括根据《证券交易法》注册或提交注册声明的投资公司发行的证券；1940年投资公司法 . 担保证券的指定延伸至向SEC规定的合格购买者出售这些证券。

根据证券类型，该定义包括公司股票，包括；美国存托凭证，或通过；股息再投资计划 2012年1月1日或之后。它包括两类债券、衍生品和期权：2014年1月1日或之后购买的较不复杂品种和2016年1月1日或之后购买的复杂类型。

税收待遇

经纪人必须向国税局被保险证券出售时的调整成本基础。必须在；表格1099-B . 出售担保证券的纳税人还必须在其税务档案中报告交易。

其他标准也起作用。从2011年开始收购的公司股票、股息再投资计划中的股票以及2012年及以后购买的共同基金股票被指定为受保证券。这意味着从2013年起购买的许多债券、票据、大宗商品和期权也被归类为担保证券。在这些日期之前购买的证券；无担保证券 其调整后的成本基础在出售时未报告。

如果承保证券和非承保证券在同一投资账户内，则出于税务目的，它们将被分开处理。