日均余额法定义 编辑

什么是日均余额法？

日均余额是一个常见的问题会计核算方法这算是利息费用通过考虑每一天结束时的投资或欠款余额；计费周期 ，而不是一周、一个月或一年结束时的投资或欠款余额。

关键要点

• 利息费用使用每天结束时到期的总金额计算。
• 从信用卡公司收到付款之日起，客户账户的平均每日余额。
• 采用日均余额法的利息费用应低于以前的余额法，高于较不常见的调整余额法。

理解日均平衡法

联邦政府；贷款真实法 （TILA）要求贷款人披露其计算财务费用的方法，以及年百分比率（APR）、费用和其他条款；条款和条件 声明。提供这些细节可以更容易地比较不同的信用卡。

TILA允许以各种不同的方式计算信用卡余额的利息。 最常用的方法是：

• 日均余额法：使用计费周期内每天的余额，而不是整个计费周期内的平均余额来计算财务费用。
• 前期余额法：利息费用基于上个月计费周期开始时的欠款金额。
• 调整余额法：在贷项和付款过账后，根据当前计费周期结束时所欠的金额收取财务费用。

重要

投资者必须了解机构选择的计算利息的会计方法如何影响存入其账户的利息金额。

日均余额法的工作原理

每天的平均余额是一年中每天余额的总和计费周期 除以计费周期中的总天数。然后，余额乘以月利率，以评估客户的财务费用除以持卡人的APR除以12，即可计算出月利率。但是，如果贷款人或发卡行使用每日复利的方法，与当天期末余额相关的利息将添加到第二天的期初余额中。这将导致更高的利息费用，读者应确认使用哪种方法。

从信用卡公司收到付款之日起，客户账户的平均每日余额。为了评估到期余额，信用卡发卡机构将账单期内每天的期初余额相加，然后减去付款到达时的金额以及当天存入客户账户的金额。

预付现金 通常包括在日均余额中。由于付款和购买的原因，总余额可能每天都会波动。

日均余额法实例

信用卡的月利率是1.5%，以前的余额是500美元。在账单周期的第15天，信用卡公司收到客户300美元的付款并将其记入贷方。在第18天，客户购买了100美元。

日均余额为（14×500）+（3×200）+（13×300））/30=（7000+600+3900）/30=383.33。客户支付的金额越大，客户支付的账单周期越早，评估的财务费用就越低。分母（本例中为30）将根据给定月份的计费周期天数而变化。

日均余额法与调整余额法与以前余额法

采用日均余额法收取利息应低于前期余额法,哪个 根据从上一个结算周期结转到新的结算周期的债务金额收取利息。另一方面，平均每日余额法可能会产生比调整余额法更高的利息费用，因为调整余额法基于当前结算周期的期末余额收取财务费用。

发卡机构使用调整余额法的频率远低于日均余额法或以前的余额法。

特别注意事项

一些信用卡公司以前使用；双周期计费 方法，评估客户在过去两个计费周期内的平均每日余额。

对于平均余额每月变化很大的客户，双周期账单可以增加大量利息费用；2009年信用卡法案 禁止在信用卡上开双周期账单。