结构化交易定义 编辑

什么是结构化交易？

结构化交易是一系列交易从更大的金额中分离出来，以避免根据银行保密法（BSA），要求金融机构报告所有1万美元或以上的交易。 由于其用途，重组交易（或分层）是可能洗钱的危险信号。

关键要点

• 结构化交易是一种较大的交易，为了避免银行保密法（Bank security Act）要求报告所有超过10000美元的交易，该交易被拆分成更小的部分。
• 结构化交易有时用于非法活动，如逃税、洗钱、恐怖活动和贩毒；
• 《美国爱国者法案》赋予执法机构更广泛的权力，以遏制恐怖分子的洗钱活动，对任何超过1万美元的存款、取款或货币兑换规定了报告要求。

结构化交易的工作原理

为了避免《银行保密法》规定的报告要求，个人和企业在1980年代开始进行和组织交易，交易额低于1万美元的报告门槛。一些个人和企业如果不想让政府知道他们的金融活动和/或他们是如何产生收入的，就利用结构性交易。例如，在洗钱 监管机构将这些案件与结构性交易联系起来。

洗钱是隐瞒大量资金流动的行为，犯罪分子往往通过贩毒或恐怖活动等非法活动产生这些资金。洗钱的过程使这种“肮脏”的活动看起来干净。洗钱的具体步骤包括安置、分层和整合。配售是指将“脏钱”引入金融体系的行为；分层是指通过复杂的交易和簿记技巧隐藏这些资金的来源的行为；整合是指以据称合法的手段重新获得这些资金的行为。

特别注意事项

这个美国爱国者法案赋予执法机构更广泛的权力来调查、起诉和将恐怖分子绳之以法。该法案起源于2001年9月11日恐怖袭击之后。联邦机构使用法院命令来获取商业记录和银行记录。该法案的主要标题三迫使许多金融机构记录涉及洗钱是一个已知问题的国家的总交易。这些机构已经安装了各种方法来确定和跟踪这些账户的受益人，以及有权将资金通过这些账户的个人应付帐款. 

虽然1970年代超过1万美元的交易数量相对较少，但今天超过这一数额的交易数量要多得多。2019年会计年度，超过2000万货币交易报告（CTR）已存档。 尽管《爱国者法案》的能力更强，但执法机构和监管机构很难及时处理和调查大量数据。

监管机构确保所有纳税人和应税实体正确合法地申报应税收入。为确保合规性，《银行保密法》要求，如果客户的交易涉及大量资金，金融机构必须记录和报告这些交易的信息。CTR是监管机构要求的具体报告。金融机构必须在存款、取款或存款后进行备案货币兑换超过10000美元。