银行保密法 编辑

什么是银行保密法？

《银行保密法》又称《货币和外汇交易报告法》，是美国1970年制定的一项立法，旨在防止金融机构被犯罪分子用作隐藏或洗钱非法所得的工具。

法律要求银行和其他金融机构 向监管机构提供文件，如货币交易报告。每当银行的客户处理金额超过10 000美元的可疑现金交易时，就需要银行提供这种文件。该法案赋予当局更容易重建交易性质的能力。

关键要点

• 《银行保密法》（BSA）是美国立法，旨在防止犯罪分子利用金融机构藏匿或洗钱。
• 法律要求金融机构在其客户处理金额超过10000美元的可疑现金交易时向监管机构提供文件；
• 法律不要求每笔交易超过1万美元的文件，但企业必须提交IRS表格8300，如果他们从一个买家那里收到超过1万美元的现金。

了解银行保密法（BSA）

BSA的应用是为了更好地识别洗钱 用于助长犯罪活动、支持恐怖主义、掩盖逃税或掩饰其他非法活动。这项立法很早就被用于打击对犯罪组织的资助，但很快也被用于解决对恐怖组织的资助问题。

犯罪分子和诈骗分子利用洗钱作为手段，在合法性的色彩下隐藏自己的非法行为。现金，而不是可追踪的电子交易，往往是购买非法货物和服务的首选手段。洗钱策略用于将这些现金收入来源伪装成合法交易。

银行保密法的工作原理

法律并没有要求每一笔超过1万美元的交易都要记录在案。根据美国国税局，有一个一般规则，任何人在贸易或企业必须提交表格8300，如果他们的企业收到超过1万美元的现金从一个买家。这可能是单个交易或两个或多个关联交易的结果。该规则可适用于个人、公司、公司、合伙企业、协会、信托或不动产。

表格8300必须在现金交易发生后的第15天提交。如果现金交易的任何部分发生在美国、其属地或领土内，则此要求适用。

这项立法保留了一份不需要这种审查的例外情况清单。在北美主要交易所上市的政府部门或机构和公司就是豁免方的例子。

虽然这项法案在打击犯罪活动方面是有用的，但BSA却招致了批评，因为很少有准则界定什么是可疑的。执法机构也无需获得法院命令即可获得这些信息。

这个通货审计官办公室 定期检查银行、联邦储蓄协会和其他机构是否遵守BSA。