银行资本定义编辑

什么是银行资本？

银行资本是银行资产和负债之间的差额，它代表了银行对投资者的净资产或权益价值。银行资本的资产部分包括现金，政府证券，以及生息贷款（如抵押贷款、信用证和银行间贷款）。银行资本的负债部分包括贷款损失准备金和所欠债务。银行的资本可以被认为是债权人如果银行愿意清算其资产。

关键要点

银行资本是银行资产和负债之间的差额，它代表了银行对投资者的净资产或权益价值。
巴塞尔协议I、巴塞尔协议II和巴塞尔协议III标准提供了市场和银行监管机构密切监控的监管银行资本的定义。
银行资本分为三级，一级资本是银行健康状况的主要指标。
债权人有兴趣了解一家银行的银行资本，因为如果该银行清算其资产，他们将从中获得多少资本。

银行资本如何运作

银行资本代表银行的权益工具的价值，如果银行清算，这些权益工具可以吸收损失，并具有最低的优先支付权。虽然银行资本可以定义为银行资产和负债之间的差异，但各国主管部门对这一差异有自己的定义监管资本 .

主要的银行业监管框架由银行业监管机构颁布的国际标准组成巴塞尔银行监管委员会通过巴塞尔协议I、巴塞尔协议II和巴塞尔协议III的国际协议，这些标准提供了市场和银行监管机构密切监控的监管银行资本的定义。

因为银行在经济中扮演着重要的角色，它通过收集储蓄并将其引导到生产用途贷款银行业和银行资本的定义受到严格监管。虽然每个国家都有自己的要求，但最新的《巴塞尔协议III》国际银行业监管协议为定义银行监管资本提供了一个框架。

监管资本分类

根据巴塞尔协议III，监管银行资本分为三级。这些都是基于从属关系和银行吸收损失的能力，在其仍有偿付能力时与破产后资本工具有明显区别。一级普通股（CET1）包括账面价值普通股、实收资本和留存收益较少的商誉以及任何其他无形资产。CET1中的工具必须具有最高的从属关系，并且没有到期日。

一级资本

一级资本包括CET1和其他从属于次级债务，没有固定的到期日，没有内在的赎回激励，银行可以随时取消股息或息票。一级资本包括股东权益和留存收益。一级资本旨在衡量银行的；财务健康在银行必须在不停止业务运营的情况下吸收损失时使用。

从监管者的角度来看，银行资本（尤其是一级资本）是衡量银行财务实力的核心指标。

一级资本是本行的主要资金来源。通常，它持有银行几乎所有的累积资金。这些资金专门用于在吸收损失时支持银行，这样就不必关闭正常的业务职能。

根据巴塞尔协议III，最低一级资本比率为8.5%，其计算方法是将银行的一级资本除以其风险资产总额。例如，假设有一家银行的一级资本为1762.63亿美元，风险加权资产为1.243万亿美元。该行本期一级资本比率为1762.63亿美元/1.243万亿美元=14.18%，符合巴塞尔协议III关于一级资本8.5%和总资本比率10.5%的最低要求。