预扣税免税额定义 编辑

什么是预扣税津贴？

预扣税津贴是指免除这减少了雇主从雇员工资中扣除的所得税。实际上，美国员工使用国税局（国税局）表格W-4，员工扣缴证明 计算并申请预扣税。

关键要点

• 预扣税津贴是一种免税，它可以减少雇主从雇员的工资中扣除多少所得税。
• 美国国税局（IRS）表格W-4用于计算和申请预扣税津贴。
• 扣缴金额基于纳税人的申报状态：单身或已婚但单独申报、已婚并共同申报或户主，以及他们申请的扣缴免税额。
• 你申请的免税额越多，从薪水中扣除的所得税就越少，反之亦然。
• 当个人或财务状况发生变化时，个人需要提交新的W-4表格。

预扣税津贴

扣缴免税额的工作原理

当一个人受雇于一家公司时，他们需要填写W-4表格，其中包括个人信息，如姓名和职位社会保险号码 . 它还包括津贴的数量。

一旦信息填写完毕，雇主就会使用W-4信息来确定从员工工资中减去多少薪水汇给税务机关。你申请的免税额总额很重要；你申请的免税额越多，就越少所得税 将从薪水中预扣；您申请的津贴越少，预扣的税款就越多。

预扣金额基于您的申请状态单身或已婚但单独申请、已婚和共同申请或户主以及您在W-4申请的预扣津贴数量。确定正确的申请津贴数量非常重要。这是为了避免麻烦，当你申报你的税或不给政府一个无息贷款支付过多的税款，但后来收到的金额回来。

计算您的预扣税津贴

美国国税局提供了一个粗略的公式，纳税人应该申请多少津贴，以便从每一份工资中扣除正确的金额。预扣税津贴与您是否有多份工作或您的配偶是否工作、您是否可以申请受抚养人以及任何其他调整有关。

例如，预扣税免税额可以基于您是否可以为符合条件的子女（或不是符合条件的子女的受抚养人）申请子女税收抵免，以及您是否逐项列出您的个人扣除额而不是申请标准扣除额，您或您的配偶是否有一份以上的工作，以及您的总收入是多少；个人豁免 已被《2018年至2025年减税和就业法案》取消的，在计算预扣税津贴时不再考虑。

例如，如果你是单身，没有子女，将采取标准扣减，你可以为自己申请一个预扣税津贴，如果你是单身，只有一份工作，第二个，共两个。如果您是已婚且无子女共同申请并申请标准扣除额，您可以为自己申请一项，为您的配偶申请一项，如果您只有一份工作，配偶没有工作，或者如果您的第二份工作或配偶的工作收入不超过1500美元，您可以申请第三项。

对于子女或其他受抚养人来说，情况变得更加复杂，你应该申请的津贴数量是以收入为基础的。幸运的是，您可以使用；国税局扣缴计算器 . 这将使您能够查看您是否申请了正确数量的预扣税津贴。

免税预扣税

个人可以免于扣缴津贴，但要获得这样的身份并不容易。你可以申请预扣税豁免，只有当你有权退款的所有联邦所得税预扣在上一年，因为你没有任何纳税义务 你对今年的预期也一样。你只要在W-4表格上写上“豁免”。

您必须每年都这样做；豁免不会自动结转。2020年的预扣税豁免将于2021年2月16日到期，除非您在2021年的W-4表格中申请豁免并在此日期之前向您的雇主提交。

何时重新计算预扣税免税额

当您的个人或财务状况发生变化时（例如，您结婚、生了孩子或您的配偶进入或离开工作场所），您必须向您的雇主提交新的表格W-4。新的预扣税免税额不迟于您将修改后的表格交给您的雇主后30天结束的第一个工资期生效。 你的雇主可能会尽快实施，但并不要求你这么做。

您也可以要求扣缴特定金额的美元，而不考虑您的扣缴津贴。如果您收到年终奖，这可能会有所帮助奖金或者只是想在年底前提高预扣税（也许是为了补税）投资收益，例如资本收益 年底进行的分配）。您也可以要求在W-4表格中扣留额外金额。

如果你申请的津贴太多怎么办？

如果你申请的免税额超过了你应得的数额，你很可能在纳税时就欠了钱。如果申请过多的免税额导致您在一年中明显少缴税款，您可能需要在提交年度纳税申报表时支付罚款。如果在申请零津贴后，你发现你没有从薪水中扣除足够的钱，你可以要求你的雇主再扣除一美元。

另一方面，如果你扣缴的收入比你应该扣缴的多，你将获得退款 在你提交年度所得税申报表之后。收到退款不一定是件好事：它代表的是你本可以全年用来支付账单或投资未来的钱。