将403（b）转换为401（k）编辑

这个国税局（国税局）说你可以403（b）平面图变成一个401（k）计划如果你为提供401（k）养老金的雇主工作。你也可以把一个403（b）计划变成一个独奏或独奏独立401（k）计划如果你是个体经营者。

但是，如果你的雇主没有提供401（k）计划，那么你就不能将403（b）计划纳入任何类型的401（k）计划。

关键要点

美国国税局（IRS）表示，如果你为提供401（k）计划的雇主工作，你可以将403（b）计划转为401（k）计划。
如果你是个体经营者，你也可以将403（b）计划转为个人或独立401（k）计划。
但是，如果你的雇主没有提供401（k）计划，那么你就不能将403（b）计划纳入任何类型的401（k）计划。

理解从403（b）到401（k）的转换

403（b）计划和401（k）退休计划在设计和特点上相当相似。两者都是递延税款让你的收入免税增长的计划，但是你的收入是要纳税的分配或者退休后退出。这两项计划都要求参与者在提取资金之前必须年满59&12岁；否则，他们将面临一项新的挑战提前退出罚款10%的分配，并面临所得税的分配总额。然而，403（b）计划是为教师等政府雇员保留的，而401（k）计划是为私营部门保留的。

403（b）和401（k）计划的供款限额

403（b）计划和401（k）计划在2020年和2021年的供款限额相同，即每年19500美元，这意味着这是您每年可供款的最高限额。不过，对于50岁及以上的人，他们每年可额外缴纳6500美元作为补偿追赶贡献2020年和2021年。

此外，雇员和雇主的计划总供款限额必须为2021年的58000美元（高于2020年的57000美元）或雇员最近年薪的100%，两者中的较小者。

然而，需要注意的是，从一个计划到另一个计划的转期并不是供款，而仅仅是从一种类型的退休计划到另一种类型的退休计划的转移。

适用于展期的合格账户

你公司的资金403（b）平面图可以卷成一个401（k）计划那是你现在的雇主。您也可以将资金转入九月计划or457计划如果你的雇主提供其中之一。

展期同样适用于相反的情况：如果你以前的工作是401（k），而新雇主只提供403（b），你也可以展期部分或全部这些资金。

当然，你可以把一个403（b）或其他由前雇主提供的符合条件的计划加入到一个计划中传统个人退休账户（IRA）或罗斯个人退休账户.目前的规定允许你将这笔钱转存到401（k）计划中，如果你被未来提供该计划的雇主雇用，只要403（b）计划中的钱没有与你存入爱尔兰共和军的供款混合。

特别注意事项

虽然美国国税局的规定允许401（k）计划和403（b）计划之间的资产展期，但雇主不需要允许他们维持的计划展期。无论你想调职哪一个，你的雇主都必须允许。

展期详情

转为传统或非罗斯退休计划通常是免税的。资金可以通过直接滚动，须缴纳所得税，但不包括提前退出处罚。

要求的最小分配（RMD）、困难分配、纠正性分配以及计划参与者生命周期内或10年内的任何付款均无资格延期。

混合捐款

如果403（b）帐户同时具有税前和税后供款在这种情况下，分配被认为首先来自税前资金、供款和应纳税所得额。分配的任何非应税部分，包括税后供款，可转入传统或Roth IRA或另一个单独核算应税和非应税供款的合格计划。

例如，比尔的403（b）只包括税前供款和收入。比尔可以要求将部分或全部账户直接转存到传统的个人退休账户、401（k）、另一个403（b）或符合政府条件的457计划中，而无需纳税。这笔交易确实要在他的下一笔收入中申报纳税申报表 . 如果他将其计入Roth个人退休账户，则该分配将被视为应纳税所得额，因为Roth个人退休账户不提供供款的税收扣减，这意味着他们使用税后美元。然而，与其他提供税前供款的ira不同，Roth ira对退休后的提款没有任何税收。