新婚夫妇：报税的6个省钱小窍门 编辑

对新婚夫妇来说，有一件事会有所改变，那就是提交申请表的最佳建议纳税申报表. 你不再是单一的（或户主). 现在，根据国税局赋予你的权力，夫妻共同申报；或者已婚分报 .

你如何提交一次结婚可以决定你的税单或退款增加或减少。请按照以下步骤进行操作，以获得尽可能低的成本纳税义务 作为一对新婚夫妇：

确定你是否可以作为已婚夫妇申请

您必须在您和您的配偶作为已婚夫妇申报的纳税年度的最后一天结婚。例如，如果您在2021年1月1日结婚，即使您将在提交2020年纳税申报表时结婚，您也不能在2020年纳税申报表上宣布自己结婚。同样的规则也适用于合法结婚同性伴侣其他合法结婚的夫妇。 

关键要点

• 决定是否单独或联合提交结婚申报表可以在您的纳税申报表上产生数千美元的差异。
• 您必须在纳税年度的最后一天结婚，才能作为已婚夫妇进行申报。
• 学生贷款利息扣除额、学费和费用扣除额、教育学分和收入学分仅在您作为已婚人士共同申报时可用。
• 如果您欠税，您的配偶与您共同申报时不会受到处罚；只要您的配偶申报受伤配偶分配表。
• 在决定如何归档之前，使用税务软件分别填写已婚申报和已婚联合申报的实践表格。一些税务软件会根据您的输入自动确定哪种方法产生最低的纳税义务。

对已婚人士单独申请的审查限制

夫妻共同申报是夫妻共同申报的更为常见的方式，原因有很多，包括获得扣减和抵免。但并非每对夫妇都是这样。

有时单独归档更有意义 . 居住在共有财产州、配偶一方的税收留置权或申请扣除额的限制可能会使您决定如何申报变得更容易或更难。以下是您必须考虑的每个问题：

禁止扣减和抵免

单独申请为已婚申请禁止您申请学生贷款利息扣减、学费扣减、教育学分和收入抵免. 你可以通过单独申报来减少退税或增加超过一千美元的税单。 

已婚者单独纳税的选择也限制了你的选择分项or标准扣除例如，如果您中的一方有足够的扣除额（如财产税或医疗费用）来逐项列出他们的纳税申报表，另一方也必须逐项列出，即使此人会因此而损失减税和就业法案 慷慨的标准扣除。

请注意，在这种情况下，资金来源非常重要。根据美国国税局的规定，“如果你和你的配偶生活在非共有财产的国家，并提交单独的申报表，你们每个人只能包括各自实际支付的医疗费用。从您和您的配偶拥有相同权益的共同支票账户中支付的任何医疗费用均被视为已由您双方平等支付，除非您另有证明。”；

如果扣除额足够大，特别是如果是收入较低的配偶，比如说，一年有4万美元的医疗费用，那么单独申报可能是值得的。

居住在共有财产状态

如果你住在亚利桑那州、加利福尼亚州、爱达荷州、路易斯安那州、内华达州、新墨西哥州、得克萨斯州、华盛顿州或威斯康星州，你将不得不面对一整套复杂的规则来决定什么是社区或婚姻收入，什么是你的收入。 

规则因州而异。您的合并收入可以在纳税申报表中平均分配，从而取消单独申报的目的。考虑使用信誉良好的税务软件 -或者，如果您居住在共有财产的州，并且希望单独归档，请聘请一名会计师；

讨论所有可能的税收留置权

许多已婚夫妇分开归档的一个原因是他们之前有债务过期可以从他们的退税中扣除。这包括逾期付款儿童抚养费 ，逾期学生贷款，或一方在婚前产生的未缴税款。

好消息是：由于之前的税收留置权，单独申报可能没有必要。这对夫妇可以归档IRS表格8379，受伤配偶分配每年与已婚夫妇共同提交纳税申报表，直到有留置权的配偶追上他们的债务。 

这使得没有债务的配偶不会因为在报税表上而受到惩罚，也不会失去他们在退税中的份额。另外，通过共同申报，夫妻双方仍然可以申报那些单独申报的人无法获得的扣除额和抵免额。

考虑收入因素

当一方的收入高于另一方时，他们两人的边际税率可能是他们收到的最好的结婚礼物。

例如，假设朱莉和简在2020年12月27日结婚。朱莉是一名营销经理，2020年的应纳税所得额为55000美元。Jane于2020年12月15日完成了她的MBA课程，她的奖学金将有8000美元的应税收入。

如果她没有和简结婚，或者如果她作为已婚妇女单独纳税，朱莉将不得不支付超过40125美元的应纳税所得额的22%（2021年为40525美元）。加起来共同申报，2020年（和2021年）的边际税率将为12%。更重要的是，他们将得到索赔扣除额和学分，这将是禁止结婚备案分开。 

收集所有需要的文件归档

夫妻双方都需要收集支持其扣除额和贷项的收据和文件。例如，您需要备份以证明您可以扣除学生贷款利息；

准备两份纳税申报表（或询问会计）

如果哪种选择不明显，那么练习为两种申报方式准备税款：夫妻共同申报和夫妻分开申报。这样做可能需要额外的几个小时使用税务软件，但潜在的节省是值得的。一些税务软件会根据您的输入自动确定哪种方法产生最低的纳税义务。你也可以根据你的个人情况，询问会计师哪种选择是最好的。

底线

如果你单独提交结婚申请，你将要忍受一个更复杂的税务程序，尤其是如果你生活在一个共有财产的国家。你也可能会失去关键的扣除额和学分。另一方面，如果配偶一方对他们有重大的可扣除费用或留置权，单独申请可能是有意义的。

当答案不明显时，花点时间通过填写练习表来尝试这两种方法，然后选择最有效的方法。既然夫妻吵架的一个最大原因是钱，那么作为一对已婚夫妇申报的税收优惠就是国税局能给你的最好的结婚礼物。