补税编辑

什么是欠税？

欠税是指在到期年度部分或全部未缴的税款。纳税人可以在联邦、州和/或地方各级获得未付的补税。欠税定期累积利息和罚款。

关键要点

欠税是指应缴纳但尚未缴纳的税款。
补缴税款会受到罚款和利息的影响，必须及时补缴。
如果拖欠税款，严重的法律行动可能会发生，包括税收留置权，工资扣押，或监禁时间。

了解欠税

欠税是指上一年度所欠税款。纳税人可能出于有意或无意的原因拖欠税款。其中一些原因包括提交报税表和未支付纳税义务；未报告纳税年度内的所有收入；以及忽略提交报税表。纳税人不申报的，按应纳税额的0.5%处罚。

罚款适用于每个月或一个月的一部分，直到税款全额支付或直到罚款达到所欠税款的25%。此外，国税局对未付金额收取利息。国税局收取的利率每季度变动一次。截至2020年第三季度，利率为3%。由于罚款和利息，每个月的税收债务总额都在增加，随着时间的推移，它可能会增长到一个相当大的数额。

对于许多没有能力支付欠税的纳税人来说，欠税可能是一个严重的问题。视情况而定，政府可能会采取许多应对欠税的策略之一，例如起诉、要求纳税人立即支付，或者有时提供自愿披露计划，帮助避免刑事指控，并允许多种支付选择。不交税也可能涉及监禁。

拖欠税款的后果

在某些情况下，国税局会扣押财产，扣押资产或地方财产留置权. 国税局可以联邦税收留置权告知其他债权人税务机关对纳税人资产和财产的合法权利。

这个美国国税局也有权力装饰一个纳税人的工资，以征收他们的财政帐目，查扣达所欠税款的总额。如果税款仍未缴纳，税务机关可以使用税收依法扣押纳税人的财产（如银行帐户、投资帐户、汽车和不动产），以收回所欠款项。当税收债务仍未支付时，留置权可以保证政府对个人或企业财产的权益或债权，而征税实际上允许政府扣押和出售财产以支付税收债务。

2016年，美国国税局将未缴回税款的征收交给了一家私人征收机构。然而，纳税人谁缺乏手段来偿还税款，往往可以谈判一个较小的解决方案，通过提供妥协与国税局要么直接或通过税务律师。