充分利用员工股票期权 编辑

多年来，员工股票期权已经成为一种越来越普遍的方式来招聘更高级别的员工，让他们对公司有归属感。根据国家雇员所有权中心（National Center for Employee Ownership）的数据，自上世纪80年代末以来，持有期权的员工数量增长了9倍。

事实上，股票期权赋予你在未来某一天以预先确定的价格购买股票的权利，它可以成为你整体薪酬方案的一个有价值的组成部分。但是要充分利用他们，了解他们是如何工作的，这很重要如何对待他们的税务目的 .

充分利用员工股票期权

了解基础知识

股票期权的好处是能够在未来以固定价格购买股票，即使市场价值高于你购买时的金额。您行使期权的能力取决于授予计划，该计划列出了员工在此后特定日期可以购买的股票数量。

关键要点

• 员工股票期权是个人整体薪酬体系中利润丰厚的一部分，尽管并非每家公司都提供。
• 员工可以在未来某一天以预先确定的价格购买股票，而不管行使期权时股票的价格如何。
• 不合格股票期权（NSO）授予员工、顾问和顾问；激励性股票期权（ISOs）仅适用于员工。
• 有了NSO，你在行使期权时要缴纳普通所得税，在出售股票时要缴纳资本利得税。
• 有了ISOs，你只需在出售股票时缴税，无论是普通收入还是资本利得，取决于你先持有股票的时间长短。

雇主可以在授予日授予你1000股，例如，一年后授予250股。这意味着您有权行使最初授予的1000股股票中的250股。第二年，又有250股股票被授予，以此类推。授予计划还包括；到期日期 . 根据协议条款，员工不再有购买公司股票的权利。

员工可以购买股票的价格称为行权价格。在大多数情况下，它只是股票在授予日的市场价值。如果股票价格在你投资时上涨，你的选择权就被考虑了赚大钱 “这意味着你可以以低于现在价值的价格购买这些股票。

股票期权类型

员工股票期权主要有两种类型：非限定性股票期权（NSOs）和激励性股票期权（ISOs）。他们之间的一个区别是资格。公司可以将前者授予员工、顾问和顾问；但是，只有员工可以获得iso。但最大的区别在于，在行权日，它们是如何被视为税务目的的。

在NSO的情况下，当您行使期权时，您会招致一笔账单。股票的行权价格与公平市价之间的差额应在当年缴纳普通所得税。

假设你有一个每股10美元的期权，当你行使期权时，它涨到了30美元。你要按每股20美元缴纳所得税。

当您随后出售这些股票时，售价的任何进一步提高都将受到更优惠的资本利得率的约束。假设两年后您出售这些股票时，这些股票的价值升至每股55美元。你将支付每股25美元的长期资本收益率（尽管你将支付短期利率较高 如果您在购买后一年内将其出售）。

iso通常被认为对员工更有利，部分原因是行权日期不应纳税 （尽管收入较高的员工必须根据当前市场价格和行权价格之间的差异，进行替代性最低税（AMT）调整）。

相反，当你实际出售股票的时候，你要和国税局和解。如果您持有该股票超过一年，您将因行权价格与最终销售价格之间的差额而产生长期资本利得税。因此，如果我们在前面的示例中使用相同的价格，您将为每股45美元（55美元的销售价格减去10美元的行权价格）支付资本利得税。

为了获得优惠税收待遇，ISOs必须自授予之日起持有两年，自行使之日起至少持有一年。否则，发生“不合格处置”，行权日授予价格与市场价值之间的差额应缴纳普通所得税。

注意有效期

股票期权不会永远有效。通常情况下，有一个从1年到4年不等的授予计划，尽管有些员工可能有10年的时间。如果您出于任何原因离开公司，无论是因为裁员、辞职还是退休，您可能只有90天的时间来使用。

如果你有可支配的现金期权，你就应该在到期日之前好好行动。一些员工只是忘记了最后期限，或者尽可能长时间地等待他们的决定，希望价格会更高。然而，这种策略可能适得其反。

如果你在到期后的几周内，股票的交易价格高于行使价格，那么可能是时候采取行动了。你最不想做的事就是让期权过期而一文不值。

1420万

美国国家员工持股中心（National Center for Employee Ownership）的数据显示，截至2016年，美国员工股票期权计划的参与人数为最近一年。

保持你的投资组合多样化

慷慨的股票期权福利当然没什么好抱怨的。但它确实有一个很大的风险，那就是你的财富中有太多的可能会被捆绑在一只股票上。

一般来说，您希望避免将超过10%至15%的投资组合与特定公司挂钩。如果公司陷入困境，您将无法进行足够的多元化以缓冲冲击。

如果你正跨过这一门槛，你可能会考虑每年卖出足够的股票，以确保你的储蓄不受过度波动风险的影响。要考虑到市场的波动，请考虑将销售分成几个星期或几个月的一系列交易，尤其是金额较大的交易。然后，您可以将该收入用于增加你的401（k）和个人退休账户供款 .

底线

员工股票期权可能是你薪酬体系中很有价值的一部分，尤其是如果你在一家股票最近一直在飙升的公司工作的话。为了充分利用你的优势，确保你在权利到期前行使你的权利，并了解你的决定对税收的影响。