税收效率定义 编辑

什么是税收效率？

税收效率是指个人或企业缴纳法律规定的最低税额。如果税收结果低于达到相同目的的替代性金融结构，则财务决策被称为税收效率。

关键要点

• 税收效率是指个人或企业缴纳法律规定的最低税额。
• 纳税人可以开立递延税款的创收账户，如个人退休账户（IRA）或401（k）计划。
• 与其他共同基金相比，节税型共同基金的税率较低。
• 债券投资者可以选择市政债券，这是免除联邦税。

理解税收效率

税收效率是指对一项投资进行结构调整，使其获得尽可能少的税收。在公共市场投资时，有各种各样的方法来获得税收效率。

纳税人可以开立创收账户，通过该账户可以获得投资收益递延税款，例如个人退休帐户（爱尔兰共和军）401（千）计划或年金。从投资中获得的任何股息或资本利得将自动再投资于该账户，该账户将继续增长，直至提取税款。 

在传统的退休账户中，投资者通过将当年的收入减少到账户中的资金量，从而获得节税。换言之，有一个先期税收优惠，但当退休时提取资金时，投资者必须支付分配税。另一方面，罗斯个人退休账户不提供预付税减免存款的资金。然而，Roth IRAs允许投资者在退休时免税提取资金。 

从2020年开始对退休账户进行调整

2019年，随着该法案的通过，有关退休账户的规定发生了变化；安全法案 由美国国会批准。以下是一些将于2020年生效的变化。

如果你的退休计划中有年金，新规定允许年金可以携带。因此，如果你离开工作到另一家公司工作，你的401（k）年金可以在你的新公司的计划中滚动。然而，新的法律取消了年金提供者以前面临的一些法律责任，即如果年金提供者未能兑现年金付款，账户持有人将无法起诉他们。

对于那些税收筹划策略包括把钱留给受益人的人来说，新规定可能也会影响到你。《安全法案》取消了延伸条款，允许非配偶受益人只接受；要求的最小分配 继承的个人退休账户。从2020年开始，继承个人退休账户的非配偶受益人必须在户主去世后10年内提取所有资金。

好消息是，任何年龄的投资者现在都可以在传统的个人退休账户中增加资金，并获得税收减免，因为该法案取消了个人退休账户供款的年龄限制。此外，要求的最低分配不需要开始，直到72岁-与70岁1/2以前。因此，投资者咨询金融专业人士，审查退休账户的新变化，并确定这些变化是否会影响你的税收策略，这一点很重要。

节税共同基金

投资于节税共同基金特别是对于没有递延税款或免税账户的纳税人来说，这是另一种减少纳税义务的方法。与其他共同基金相比，节税型共同基金的税率较低。与普通共同基金相比，这些基金通常通过股息或资本收益产生较低的回报率。小盘股票基金和被动管理的基金，如指数基金和交易所交易基金 etf是共同基金的一个很好的例子，它几乎不产生利息收入或股息。

长期资本损益

纳税人持有一年以上的股票可以达到税收效率，这将使投资者获得更优惠的税收长期资本利得利率，而不是普通所得税适用于持有不到一年的投资的利率。此外，用当期或过去的资本损失抵消应纳税资本利得可以减少应纳税的投资利润额。 

免税债券

债券投资者可以选择市政债券结束公司债券鉴于前者在联邦一级免税。如果投资者购买了在其居住国发行的市政债券，对债券支付的息票也可以免征州税。 

不可撤销信托

就遗产规划而言不可撤销信托对于那些想提高遗产税效率的人来说是有用的。当一个人持有这种类型的信托资产时，他/她会放弃所有权，因为他/她不能撤销信托并收回资源。因此，当不可撤销信托获得资金时，财产所有人实际上是从其应税财产中转移资产。跨代信托，合格个人住宅信托，设保人保留年金信托 （GRAT）、慈善领先信托和慈善剩余信托是一些用于遗产税效率目的的不可撤销信托。另一方面，可撤销信托不具有税收效率，因为信托可以撤销，因此，出于税收目的，信托中持有的资产仍然是遗产的一部分。

这些实现税收效率的策略绝非详尽无遗。金融专业人士可以帮助个人和企业评估减少纳税义务的最佳方式。

高税收级别的投资者往往对节税投资更感兴趣，因为他们的潜在储蓄更为可观。然而，对于那些对不同类型产品知之甚少的人来说，选择最佳的节税投资可能是一项艰巨的任务。最好的决定可能是联系金融专业人士，以确定是否有一种方法，使投资更节税。