Solo 401（k）vs.SEP：哪一个最适合企业主？编辑

在退休计划方面，小企业主有几种选择。传统的or罗斯个人退休账户可以为退休储蓄提供一个良好的开端，但成功的企业主通常需要一个计划，允许他们每年推迟更多的金额。

九月伊拉斯作为一种让小企业主为他们的企业建立一个退休账户的方式而引入的埃里莎-赞助计划。然而，随后的金融立法创造了单曲401（k）它还为企业主提供了一种简化的退休储蓄方式，使他们能够享受退休后的一些福利401（k）计划SEP不提供的。下面我们来看看这两种计划，以及它们是如何满足小企业的需求的。

个体户退休计划如何运作

SEP-ira已经存在了几十年，它们可能仍然存在企业主为退休储蓄的最简单方法. 这些计划是纯粹的利润分享性质，并允许业主作出贡献，为自己和所有符合条件的雇员。

可以贡献的金额为业务收入的25%中的较低者，如果是现金流，则为20%独资企业或者一个成员有限责任公司-或2020年57000美元，2021年58000美元。SEPs的一个主要优点是，与合格计划附带的严格报告要求相比，SEPs相对简单，即使那些计划是为自雇移民，例如基奥计划 .

个人401（k）计划一个相对较新的补充退休计划社区。这些计划专为只有一名雇员（业主）的独资企业设计。也被称为“个人”或“自营职业者”401（k）计划，这种类型的退休储蓄账户通常被认为是一个更好的选择，比单独执业，因为它还提供了以下特点：

员工延期–与SEP计划不同，solo 401（k）计划允许参与者进行单独的员工供款和利润分享供款。这使得东主可以为2020年和2021年的计划提供高达19500美元的资金，即使企业在这些年亏损。
追赶贡献–单独401（k）计划允许业主缴纳与SEP相同的金额（见上文限制），但也允许50岁及以上的参与者在2020年和2021年额外缴纳6500美元作为补缴。
罗斯捐款–Solo 401（k）计划允许税后Roth供款，这可以让所有者随着时间积累大量免税资金。SEP IRA只允许传统的税前供款。
贷款准备金–Solo 401（k）计划允许参与者获得相当于计划余额50%或50000美元的贷款（以较小者为准）。SEP计划不提供贷款。

然而，SEP IRA确实允许雇主代表雇员缴纳退休计划供款，尽管他们被允许排除非全日制工人、21岁以下的人以及在过去五年中至少有两年没有为雇主工作的人。

供款限额与业主的供款限额相同，但以美元限额或员工总薪酬的25%中的较小者为准。SEP IRA也可以在企业主提交纳税申报表之前的任何时间建立，而个人401（k）供款必须在上一年的12月31日之前缴纳，才能计入纳税申报表。